diversificarea portofoliului de credite ar trebui să aibă loc în etapa adoptării deciziei de către bancă.
Diversificarea sumelor înseamnă absența sau prezența unor riscuri de credit mari și de concentrare a acestora. Un risc major - este mărimea creditului acordat un debitor, sau interconectate cu el pe cei care depășesc 10% din capitalul de reglementare. NBRB set Suma maximă de riscuri majore pentru banca: valoarea totală a tuturor riscurilor majore ale băncii nu trebuie să depășească șase ori mărimea capitalului de reglementare. NBRB set înapoi 1 caietul de sarcini, în scopul de a controla și a minimiza riscul de credit: specificarea riscului de credit maxim pe debitor și entitățile juridice aferente - nu trebuie să depășească 25% din capitalul de reglementare.
Diversificarea de maturitate: creditele acordate pentru până la 1 an - pe termen scurt; creditele acordate pe un termen mai mare de 1 an - termen. În ceea ce privește riscul de credit un grad mai mare de risc în credite pe termen lung.
Diversificarea portofoliului de credite valute: portofoliu optim de credite este o structură în secțiune transversală a convertorului în cazul în care: o monedă națională este format nu mai puțin de 50% din portofoliu.
Stabilitate Square: urgența, lichiditatea garanției. prezența sau absența unor informații negative.
Clasificarea activelor grupurilor de risc, în scopul de a crea o rezervă specială pentru potențialele pierderi la active supuse riscului de credit și operațiunile care nu sunt reflectate în bilanț (în afara bilanțului tranzacții coli)
Banca determină clasificarea tuturor activelor supuse riscului de credit și de angajamente extrabilanțiere foaie, în mod regulat (rapoarte zilnice trimise la Banca Națională lunar). Banca clasifică 5 grupe de risc:
1) Rezerva este creată în mărime de 1%;
2) de rezervă este creat la 10 la 30%;
3) furnizarea de 30 până la 50%;
4) furnizarea de 50 până la 100%;
În urma clasificării de active cu risc de rezervă specială se calculează după cum urmează: valoarea datoriei pe riscul este înmulțită cu procentul este cazul, LNPA banca trebuie să fie definite, care se învecinează se aplică pentru a doua, a treia și a grupurilor de risc al patrulea (în limitele stabilite mai sus) . Astfel de rezerve speciale calculate se referă la cheltuielile băncii, reducând profiturile sale. Banca trebuie să creeze rezerve în totalitate, chiar dacă în urma banca a primit o pierdere. Conform rezervei de substanță economică se referă la cheltuielile băncii, deoarece această sumă de pierderi potențiale (!) Al băncii și pe baza unei abordări conservatoare banca în avans suma recunoaște ca consumul său.
În cazul îmbunătățirii situației financiare a debitorului, lichiditatea garanției sale, lipsa de informații negative și debitorul să-și îndeplinească obligațiile de a rambursa împrumutul, banca poate modifica clasificarea, cu suma stabilită o rezervă specială ar trebui să fie redusă și încărcat la veniturile băncii, sporind astfel profiturile.
În funcție de nivelul riscului de credit la primul risc includ: [№138 revendicării 27] sau prelungite de urgență una sau mai multe ori de către interbancare de primit în lipsa unor semne de deteriorare și informații negative starea financiară; de urgență, până la 30 de zile restante sau nu prelungit mai mult de o dată de primit de către persoanele fizice, în absența unor informații de credit negativ; urgente sau restante timp de 7 zile de încasat pentru alte active, în lipsa unor informații negative. Cheltuieli suplimentare privind activele, clasificate în conformitate cu primul risc este un standard (nu este o problemă).
Al doilea grup de risc includ: urgente sau prelungite 1 sau mai multe ori datoria la împrumuturile interbancare în prezența de informații negative; de urgență furnizate sau restante până la 7 zile, sau prelungite nu mai mult de 1 de ori datoria la credite persoane juridice la disponibilitatea informațiilor negativ. Al doilea risc include active care nu sunt încă problematice pentru banca, dar există informații negative asupra lor.
Al treilea risc se referă: datoria la împrumuturile interbancare, care nu au fost rambursate în termen de 30 de zile de la data scadenței; datorii garantate la credite persoane juridice la disponibilitatea informațiilor negative și a prelungit mai mult de 1 de ori; titluri de credit cu semne de instabilitate financiară a emitentului.
Al patrulea risc includ: datorii negarantate la credite ale persoanelor juridice la disponibilitatea informațiilor negative, prelungite 1 sau mai multe ori; datorii negarantate asupra creditelor corporative restante de la 8 la 90 de zile; datorii garantate pe credite acordate persoanelor juridice restante de 91 de zile la 180 de zile; gradul de îndatorare în cadrul altor active expuse riscului de credit, restante în perioada de 31 de zile la 90 de zile.
Al cincilea grup de risc include: datorii negarantate asupra creditelor corporative restante mai mult de 90 de zile; furnizate sau insuficient datorii garantate la credite corporative mai mult de 180 de zile restante; gradul de îndatorare în cadrul altor active expuse riscului de credit în restante mai mult de 90 de zile de la data scadenta.
În funcție de calitatea și adecvarea datoriilor garanții la împrumuturi acordate persoanelor juridice se împarte în:
2) inadecvat asigurate;
Pentru motive de securitate pe care gradul de îndatorare software-ul este disponibil sub formă de garanții, valoarea care acoperă: suma principalului și a dobânzii pentru primele 12 luni.
Insuficientă cu condiția este de primit, care acoperă furnizarea de valoarea principalului și a dobânzilor de mai mult de 70%.
Este de indatorare nesecurizată care software-ul este disponibil, a căror valoare acoperă mai puțin de 70% din valoarea principalului și a dobânzilor datorate în următoarele 12 luni.
În cazul în care creditele sunt clasificate în funcție de primul risc - datoria de credit standard de; În cazul în care al doilea - substandard de primit; 3-5 de risc - datorii neperformante.
Situația financiară. profit și structura capitalului
1) fluxul de numerar (debit Cus) - Introducerea băncii ca o secvență alternantă de intrări și ieșiri. Fluxul de numerar ar trebui să fie compatibile cu: afluxul și fluxul de fonduri de peste intervale de timp (până la 30 de zile, de la 30 de zile de la 1 an, 1 an); sumele; pe valute. La fluxul de numerar de bază asigură lichiditatea băncii, și anume capacitatea Băncii de a-și îndeplini obligațiile față de creditorii și deponenții integral și la timp.
2) valoarea în timp a banilor (valoarea în timp a banilor) - unitatea monetară, disponibile astăzi, și o monedă de așteptat să fie primite după un anumit timp, inegale (valoarea actuală a banilor în timp). metoda fluxurilor de numerar actualizate pentru a evalua valoarea actualizată a intrărilor de numerar viitoare și ieșiri.
3) un compromis între risc și retur () - obține orice venit este asociat cu riscul de promisiune mai mare rentabilitate necesară sau de așteptat, cu cât gradul de risc asociat cu o posibilă eroare de a primi acest retur.
4) costul capitalului (costul capitalului) - nu există surse libere de finanțare, fiecare sursă de finanțare are valoarea sa ca costurile relative, pe care banca trebuie să le suporte pentru utilizarea sa.
5) eficiența pieței () - piață nivelul de saturație al informațiilor relevante și accesibilitatea acestuia, ceea ce înseamnă că toți participanții de pe piață trebuie să aibă aceleași șanse de a obține informații și că accesul ar trebui să fie un cost ieftin.
Care este scopul oricărei bănci:
1) creșterea profitului băncii;
2) reducerea costului resurselor implicate (PT Poschen profit);
3) creșterea bunăstării acționarilor;
4) implicarea în activitatea de profesioniști de înaltă calitate;
5) funcționarea băncii în ceea ce privește cerințele de reducere a riscurilor.
Unul dintre cei mai importanți factori care afectează valoarea de piață a băncii, este câștigurile pe acțiune, care este definit ca profitul / numărul net de acțiuni. Dividendele pe acțiune - indică valoarea dividendelor care urmează să fie distribuite pentru fiecare actiune comune: dividende pe acțiuni ordinare / numărul de acțiuni ordinare.
Contul de profit și pierdere (declarația de venit):
1) venituri (venituri din exploatare);
2) costurile de exploatare pe termen scurt, fără costuri de costuri de amortizare pe termen lung;
3) profitul înainte de taxe, depreciere, dobânzi;
4) depreciere și amortizare;
5) Costurile de funcționare ale tuturor; (2 + 4)
6) profit brut; (3-4)
7) dobânda care trebuie plătită;
8) profit înainte de impozitare; (6-7)
10) venitul net înainte de plata dividendelor pentru acțiunile preferențiale;
11) Dividendele preferențiale;
12) venitul net; (10-11)
13) Dividendele aferente acțiunilor ordinare;
14) creșterea rezultatului reportat al băncii.
1) venitul net;
2) Marja netă a dobânzii; NIM = (PD-PR) /Ad.prin. ; (PD - venituri din dobânzi; OL - cheltuieli cu dobânzile; A - active dohoprinosyaschie)
3) răspândirea interesului net; ES = PD / 100% * PA - PR / PP * 100%; AP / PA - randamentul activelor; PR / PP - valoarea pasivelor; PA - câștigând active; PP - versatil, pe care se plătește dobânzi;
4) profitul net pe actiune; EPS = NP / număr de acțiuni;
5) rentabilitatea activelor: ROA = NP / A * 100%; ROA = NP / Ai * 100%. Ai - câștigând active;
6) rentabilitatea capitalului propriu: ROE = NP / K * 100%.
riscurile legate de rata dobânzii. evaluare
GAP Metoda de testare: GAP = CHPA NWP; NII a crescut la OUG negativ cu scăderea ratelor dobânzilor; NII a crescut cu OUG pozitiv, cu o creștere a ratelor dobânzilor.
1) toate activele și pasivele sunt împărțite în sensibile și insensibile la sortarea ratei dobânzii;
2) sensibile la active și pasive cu rată a dobânzii sunt defalcate în funcție de scadență și valute;
3) active sensibile includ - în care rata dobânzii este legată de: rata de refinanțare, LIBOR; și colab.; contractul prevede o modificare a ratelor dobânzilor.
CHPA (separat de valută):
(În termeni) la 30 de zile, 1 an, 1 ani de legare.
NWP (separat de valută):
(În ceea ce privește) 30 de zile, 1 an, 1 ani de legare.
Concluzie: GEO cu un rezultat pozitiv (active sensibile la sensibile depășesc pasivele), banca va reduce veniturile din dobânzi cu o scădere a ratelor dobânzilor de pe piață; cu un GAP negativ (active sensibile pasive mai puțin sensibile), cu o scădere a ratelor dobânzilor de pe piață va crește veniturile băncii (pentru scăderea vseet în cheltuieli cu dobânzile). Scopul final al managementului analizei gap - determinarea poziției băncii EFG-rupere (totală pentru toate scadențele și monede) în raport cu activele băncii). Se crede că în cazul în care diferența totală în raport cu activele nu depășește 10% - din poziția băncii este normal; în cazul în care între 10 și 15% - din poziția strategică a băncii; peste 15% - speculative.
managementul riscului de credit. Evaluarea stării financiare a debitorului
Pentru a evalua starea financiară a debitorului este necesară pentru a analiza cele 5 grupe de factori care reflectă diferite aspecte ale situației financiare și a activității de afaceri.
1) raporturi de curent;
2) ratele de rotație a activelor;
3) coeficienții de gestionare a datoriei;
4) Coeficienții marjă;
5) coeficienții de investiții și valoarea de piață.
1. Lichiditatea - ușurința de implementare, vânzări, materiale de conversie și alte obiecte de valoare în numerar pentru a-și îndeplini obligațiile financiare curente. Soldul Lichiditatea se caracterizează printr-un grad de acoperire a obligațiilor de întreprindere a activelor sale, termenul de transformare, care sub formă de bani corespunde perioadei de rambursare obligațiilor.
Raportul curent: CR = (pe termen scurt) active circulante / datorii curente. Active curente:
-- numerar (și echivalente de numerar), valori mobiliare foarte lichide;
-- bunuri materiale (TMC): materii prime, producție neterminată, produse finite în stoc.
CR valoarea recomandată = 2. Ie active circulante ar trebui să fie de două ori la fel de mult ca și datorii curente.
Raportul Quick (Ratio Quick, sau testul acid):
QR = (active circulante - TMC) / datorii pe termen scurt.
QR valoarea recomandată> 1.
Raportul absolută lichidității: AR = (+ echivalente de numerar + CB) / datorii curente> 0.2.
Regula de aur a echilibrului - lichiditatea absolută. Echilibrul este considerat a fi lichiditatea absolută:
A1: Numerar și echivalente de numerar, titluri de valoare;
A2: conturi de primit;
A4: active pe termen lung;
datorii pe termen;: A1
P2: Alți creditori (pe termen scurt);
creditorii P3 pe termen lung;
P4: capitaluri proprii.
Ar trebui să existe un 4 inegalități:
Nete de capital de lucru: NWC = CA (active circulante) - CL (datorii curente). Lipsa de capital de lucru indică incapacitatea companiei de a rambursa obligațiile pe termen scurt.
cifra de afaceri a activelor 2. Coeficienți (rapoarte de gestionare a activelor).
Raportul cifra de afaceri de inventar (în / raportul cifra de afaceri entory): ITR = venituri (sau cost) / stocuri (TMC).
Ceea ce această cifră este mai mare, cu atât mai bine pentru companie.
conturi de primit pe termen cifra de afaceri (vânzări Zile restante):
1) SO = primit / (vânzări / 365)
Acesta arată numărul mediu de zile necesare pentru recuperarea datoriei (de colectare a veniturilor median). Cele mai mici Cote - cu atât mai bine, care este, creanțe mai rapide convertite în bani, prin urmare, lichiditatea a crescut de capital de lucru.
Cifra de afaceri Coeficientul de active fixe (Fixed Assets Turnover Ratio): FATR = Venituri / (active fixe - amortizare). Dacă raportul este mai mic de 1, acesta indică un nivel scăzut de utilizare mijloace fixe.
Raportul cifra de afaceri a activelor (Active totale Turnover Ratio): TAT = venituri / active.
3. Coeficienții de gestionare a datoriei (Raportul de gestionare a datoriei).
Raportul dintre datoriile totale la activele totale: TD / TA = toate pasivele (curent + necurente) / Active. Creditorii prefera rate de credit mici, deoarece este mai mic raportul, cu atât mai mare protecția împotriva pierderilor pentru creditori în caz de lichidare a societății, dar acționarii ar putea dori să pârghie a fost mai mare, deoarece contribuie la creșterea activității întreprinderii și, prin urmare, a face profituri mai mari.
4. Coeficienți marjă (Rații rentabilitate)
Profitabilitatea - rezultatul final al întreprinderii, care controlează modul în care caracterizează eficiente de management: capitaluri proprii, active, costurile de tranzacție și alte raporturi de rentabilitate arată influența combinată: efectul de levier (levier), eficacitatea managementului activelor, datoria la împrumuturi externe ;. rezultatele finale ale companiei.
Randamentul vânzărilor: ROS (Return of Sales) = Venitul net disponibil pentru acționari comuni (profit net) / venituri.
ROA: ROA (Rentabilitatea activelor) = Profit net / Active. Raportul dintre profitul net total active arată cât de eficient sunt utilizate activele și modul în care se obține profit mult pe activele disponibile ale societății.
Rentabilitatea capitalului: ROE (Rentabilitatea capitalului propriu) = Profit net / capitaluri proprii. De obicei, această cifră este comparată cu posibilele investiții alternative în valori mobiliare; de exemplu: guvernul, Banca Centrală, pentru că aceste investiții sunt mai puțin riscante.
ROI: Capital ROI = Profit net / investit.
5. Coeficienții de investiții și valoarea de piață (investiții și valoare de piață).
Rezultatul pe acțiune: Rezultatul pe actiune = Profit net / numărul de acțiuni ordinare. Acesta arată ponderea venitului net (în unități den) per acțiune ordinară. Unul dintre cei mai importanți factori care afectează valoarea de piață a companiei.
Dividendele pe acțiune: Dividendele pe acțiune = dividende plătite pe acțiuni comune / acțiuni aflate în circulație. Aceasta indică valoarea dividendelor care urmează să fie primite de către fiecare acționar (titular al unei acțiuni ordinare). Factorul este crucial pentru atragerea de noi investitori.
Raportul dintre prețul acțiunilor și profit: = Cota de piață câștig salarial preț / profit pe acțiune. Am 2 parts costul - și piața de carte. Raportul arată cât de multe unități monetare sunt de acord să plătească acționarilor de o unitate monetară a profitului net al companiei. Acest factor, de asemenea, arată cât de repede se poate plăti înapoi investiția în acțiunile societății.