Petty numerar, inclusiv cu privire la achiziționarea de benzină, vă poate da angajatului, nu numai în numerar, ci și prin transfer bancar pentru a traduce cartea sa de „salariu“.
Deci, pe factură, un nou grafic 1a „cod tip mărfurilor.“ Acesta este conceput pentru exportatorii care vând bunuri în țările CEEA.
documentele contabile primare, necesare pentru calcularea și plata taxelor, trebuie să fie păstrate timp de cel puțin patru ani. Ministerul Finanțelor a explicat în ce moment pentru a conta această perioadă.
Ministerul Muncii a explicat procedura pentru plata salariilor în prima jumătate a lunii.
Astăzi ne uităm la problemele complexe legate de confirmarea cheltuielilor de deplasare.
Pentru diurnă a permis unei persoane nu este suficient
Este posibil să se țină seama de costurile pe diem plătite angajatului care a trimis într-o misiune de a territoriiRumyniyapo documente de călătorie?
Familiarizarea cu alte materiale de conferințe online, puteți: site-ul editorului „registrul“
- timp de călătorie;
- scop (comandă de lucru) acestuia;
- călătorie spațiu.
Dacă nu există nici un șef de ordine în direcția unui angajat într-o călătorie de afaceri, inspectorii pot găsi cheltuielile de călătorie și nedocumentate trebuie să le apere în instanță.
Dacă organizația dumneavoastră este utilizat și un certificat de călătorie în sine este un obstacol pentru contul nu va fi de cheltuieli. Și poate servi de confirmare suplimentară a numărului de zile de călătorie, în cazul în care astfel de certificate vor purta marca sosirea la călătorie și plecarea de la ea.
Legislația nu necesită documente justificative privind cheltuielile de zi cu zi
Vera Alekseevna Balabina
Pentru a ține cont de compensarea costurilor plătite de curierat pentru rambursarea cheltuielilor de deplasare, este necesar să-l includă în lista poziției personalului cu natura deplasare a lucrării
angajați de zi cu zi a căror activitate este legată de călătorie, prevăzute TK art. 168.1 din Codul muncii. A per diem și procedurile de rambursare pentru angajatorul lor ar trebui să le (sau a unui contract colectiv de muncă sau normativ AKTO m locale) Art instala. 168.1 din Codul muncii. În plus, aceasta ar trebui să stabilească o listă de lucrări, profesii, poziții ale salariaților a căror activitate este legată de deplasare. Orice alte cerințe pentru zilnic în TC nr.
În cazul în care, de exemplu, un act local, prevede diurna pentru cheltuieli efective confirmate de documente, angajatul trebuie să confirme toate cheltuielile de zi cu zi - produse alimentare, transport, etc ...
În cazul în care un act local, prevede plata de zi cu zi într-o sumă fixă, fără a furniza documentație, nu este nevoie pentru a confirma nimic.
Plata carduri personale - nu este un motiv de refuz al recunoașterii cheltuielilor
Cele mai bune hoteluri postate de carte lucrător pe site-ul de internet. Plata online pentru serviciile de cazare efectuate cu un card de credit personal. Pentru a avansa raportul se face prin hotel (nu un BSO) și extrasul de cont de card. Este posibil să se recunoască cheltuielile în scopuri fiscale?
- în calculul numerarului;
- calculele folosind carduri de plată.
Atunci când plata prin intermediul internetului, legislația noastră nu obligă hotelul să utilizeze PCC (scrie BSO).
- cont de hotel, executate în mod corespunzător;
- extras de cont bancar al operațiunilor de pe hartă, care au fost scrise pe bani pentru cazarea la hotel.
Slip poate confirma cheltuielile de cazare
Servicii hoteliere plătite de către persoana responsabilă cu utilizarea unui card de credit. Vânzătorul în acest caz, a trebuit să emită un cec și o verificare a POS-terminale. Dar ofițerul atașat la raportul de cheltuieli numai prin hotel (nu un BSO) și verificați POS-terminale. Primirea nr. Putem accepta costurile pentru scopul impozitului pe venit?
: De fapt, cumpărătorul, cardul de plată plătit, într-un mod general, bonul de casă este de a fi emise, precum și înregistrările privind tranzacțiile cu carduri de plată (emise de POS-terminale).
Bulantseva Valentina Aleksandrovna
Clasa de Stat sovetnikRumyniya2, economist emerit al România
„Voucherul de numerar este documentul principal pe care vânzătorul este obligat să acorde cumpărătorului, inclusiv toate plățile prin card de credit. Astfel, ar trebui să fie un angajat.
Cu toate acestea, în cazul în care se pierde, se poate, desigur, să ia în considerare a hotelului, cu sigiliul și marcate „plătit“ Plus verifica POS-terminale. Pe baza acestor documente și cheltuieli raport de cheltuieli aprobate pentru taxele hoteliere pot fi incluse ca parte a cheltuielilor de deplasare. "
Afirma durata șederii, atunci când nu bilete
Cum pentru a confirma perioada actuală un angajat este într-o călătorie de afaceri în lipsa documentelor de călătorie, documente privind angajarea spațiilor și a unui document de pe partea de primire a data angajat sosirea la locul de detașare (plecare de la ea), ca un angajat a trimis într-o misiune de a oferi asistență tehnică (reparații alt mașina noastră), pe drumul M2 (Belgorod)?
: În cazul deplasării pe perioada de serviciu sau transportul privat al unei călătorii de afaceri poate fi determinată pe baza 7 și n regulamentele ..
- memo;
- documente care confirmă utilizarea vehiculelor oficiale (un angajat al masinii) pentru a călători la locul de detașare și înapoi. Acest lucru poate fi, de exemplu, o foaie de parcurs, itinerariul. Și, de asemenea, să zicem, o varietate de facturi, chitanțe, bonuri de benzină sau în alte documente care confirmă itinerariul de transport.
Înțelegem că angajatul a fost trimis pentru a ajuta la repararea masina companiei. Asta este, a fost găzduit de aceeași organizație. Într-o astfel de situație, confirmarea gazdă poate servi, de exemplu, memo rupt șofer auto cu informații despre data sosirii (plecare) un lucrător detașat.
sosire târzie de călătorie nu este supusă impozitului pe venit personal
Un angajat a trimis în misiune la Moscova, timp de 5 zile, a rămas acolo pentru week-end. Precum și în acest caz, pentru a lua în considerare costurile călătoriei de întoarcere?
Reafirmăm misiuni pe termen fără un bilet de întoarcere
Detașat sa mutat la locul de a trimite un bilet de tren disponibile, și a revenit pe un camion care trece. Termenul limită pentru a confirma călătoria lui?
În cazul în care angajatul nu documentele de călătorie pentru călătorie, pentru a determina perioada efectivă de ședere într-o călătorie de afaceri poate fi la bază și 7 din Regulamentul nr ..
- <или> documentele privind închirierea spațiilor în locul de detașare (încasări de hotel);
- <или> un document care conține dovada țării gazdă data sosirii (plecare) al angajatului la locul de detașare (spațiu de călătorie). Un astfel de document ar putea fi însoțit de o notă de serviciu.
spune cap
Lucrătorul poate sta în loc pe deta 2- 3 zile. Dacă managerul este de acord, apoi să se întoarcă cheltuielile de deplasare fara probleme pot fi luate în considerare la calcularea impozitului pe venit.
închiriere de mașini călătorie mai bine executa pe deplin
Un angajat pe o mașină de închiriere călătorie de afaceri. Pentru a raporta primirea atașată numai FFP. Pentru a trimite un contract de leasing vehicul misiune nu este precizat. Este posibil să ia astfel de costuri? Și dacă este necesar, să-și păstreze impozitul pe venitul personal?
Dar, indiferent dacă ia în considerare aceste costuri la calcularea impozitului pe venit ar trebui să fie rezolvată problema de compensare pentru aceste costuri angajatului.
Simpla absența acordului de închiriere și actele de transfer și de acceptare a autoturismului inchiriat nu poate fi cauza eșecului angajatului de a rambursa aceste costuri. La urma urmei, el a prezentat un document care să confirme - FFP, care arată cât de mult și pentru ce (textul în linia „Motivul“) a plătit.
Cu toate acestea, în cazul în care mașina de închiriere pe o călătorie de afaceri în avans nu a fost de acord cu conducerea și nu este listat în documentele locale ale organizației, și art. 168 TKRumyniya; p. 11. angajatul trebuie să scrie o cerere directorului de rambursare a costurilor de închiriere (aceasta este o cerere de raport de cheltuieli). Directorul trebuie să decidă dacă să ramburseze aceste costuri. Dacă el decide să despăgubească și să aprobe raportul de cheltuieli, va aproba, prin urmare, acordul privind companiile de închiriere de mașini, în numele lui art. 183 din Codul civil.
avertizează MUNCITOR
În cazul în care un angajat într-o călătorie de afaceri planificată de a închiria o mașină, trebuie să fie de acord cu plecarea, astfel de costuri cu capul.
Traseul de bilete de autobuz nu este necesară
Pentru a călători la locul de lucrător de afaceri pentru a lua un autobuz de navetiști. Biletul de autobuz este nici o informație despre singura serie, numărul traseului, datele de plecare și de sosire sunt indicate și titlul documentului, numele transportatorului și costul. Este posibil să se ia în considerare astfel de cheltuieli de călătorie în scopuri fiscale?
Unul pentru toți cu plată, și unul pentru toate rapoartele
Călătoria merge la cap. Biletele și hotel de secretar plătește cu cardul de credit. În acest raport de caz ar trebui, de asemenea, secretar al capului?
În ciuda faptului că biletul de autobuz conține informații minime necesare, acesta nu este un obstacol pentru a justifica cheltuielile de deplasare de afaceri
Da, în cazul în care secretarul este, de asemenea, a trimis într-o misiune, și în cazul în care el plătește pentru costurile de călătorie și cazare pentru conducerea. Fiecare angajat la sfârșitul unei ieșiri trebuie să raporteze numai pe cheltuielile lor. Secretar al costurilor va reflecta plata cazare la hotel pentru el însuși și ghida și costurile biletelor. În raportul șefului acestor cheltuieli nu ar exista. Și asta e bine. Într-adevăr, secretarul costurile justificate - acestea nu sunt făcute în scopuri personale și pentru nevoile companiei.
Dacă doriți să asigure în plus, puteți cere secretarului de a scrie o notă explicativă care descrie situația.
În cazul în care secretarul nu a mers într-o misiune și a plătit costul de bilete și cazare la hotel cu cardul său de credit înainte de lider călătoria, trebuie să:
- face un avans cu privire la raportul de cheltuieli al secretarului, însoțită de documentele justificative (bilete cumpărate, o confirmare de la hotel de plată, o declarație de card bancar). În cazul în care avansul nu este emis, aveți nevoie pentru a scrie o scrisoare șefului de rambursarea costurilor;
- pentru a aproba raportul de cheltuieli de la managerul sau ia-l cu privire la aprobarea cererii de viză. După aceea este necesar să se compenseze costurile secretarului. Așteptați începutul / sfârșitul liderului călătoria nu este nevoie de acest lucru.
Dar, în scopul impozitării venitului pe costurile de deplasare și cazare într-o călătorie de afaceri va trebui să fie luate în considerare după încheierea celor mai de călătorie și cheltuieli raportul podp aprobare pe ea. 12, n. 1 lingura. 264. polițist. 5 p. 7, art. 272 din Codul fiscal.
Un bilet pentru un lucrător postat poate cumpăra și outsider
Angajat listate pe card de bani pentru a cumpăra un bilet. Dar, în mod direct biletul a fost cumpărat de prietenul său (nu un angajat al companiei). Putem lua în considerare în prețul de cost al biletului?