Vreau să vorbesc despre facturile corective. Cum să le creeze în 1C programului: Contabilitate 3.0. Ce obțineți postări într-un caz particular. Și unele rapoarte trebuie să re-ia și în ce mod.
Deci, să începem. În general, 1C programului: Contabilitate 3.0 pentru crearea unei facturi de corecție, trebuie să activați mai întâi această funcție. Cum de a face acest lucru? (Eu folosesc o interfață de taxi)
În principalul lucru trebuie să selectați funcționalitatea, și apoi selectați fila Comerț și a pus jos bifare „documente corective și de remediere.“ Acum avem capacitatea de a crea și de a vizualiza o listă de corecție în jurnalul de documente.
Apoi vom merge direct la crearea unui document care va ajusta implementarea noastră, iar pe baza acesteia a crea deja o factură de corecție. Este posibil să se creeze un document pe baza corectării primar. Aceasta este, în acest caz, du-te la punerea în aplicare a documentelor de jurnal (acte, conosamente), pentru a găsi documentul necesar și pentru a corecta prin apăsarea butonului de pe partea de jos, pentru a alege „punerea în aplicare de ajustare.“
Puteți crea, de asemenea, punerea în aplicare a ajustării, merge din meniul principal din vânzări, iar apoi documentează punerea în aplicare a revistei de ajustare și de a crea un document acolo. câmp de bază Nu va trebui să selectați documentul original, pe baza căruia va fi umplut cu secțiunea de tabel.
Să aruncăm o privire mai atentă la documentul propriu-zis. Așa cum am spus (în ce fel ar fi fost creat nici documentul), în sol este documentul principal pe baza căruia se completează secțiunea de tabel. În ea veți vedea intrările dublate de servicii de conținut, valoarea sumei prețului, valoarea TVA-ului și suma totală. conturile contabile în cazul în care serviciile pot fi schimbate, iar în cazul în care mărfurile, este imposibil. Astfel, linia de sus nu este disponibilă pentru editare (l proptește, iar acestea sunt umplute din partea de jos a documentului), vom schimba linia de jos (aceste detalii dupa sau in acelasi timp). Linia de jos este nevoie să vă înregistrați noile setări și să se asigure că toate valorile sunt corecte. Rețineți că domeniul nomenclaturii nu este duplicat, deci, dacă doriți să modificați nomenclatura în sine, trebuie să creați un nou record. Anterior trebuie să fie resetat.
Se pare, selectați orice document, completați-l în mod corespunzător, asta-i tot. Dar nu, aceste documente sunt complet diferite unele de altele. Ce? Explică.
Dacă sunteți, să zicem, a scris în numărul de vânzare pixuri nu este 1 și 2. Și expediate și a primit plata pentru unul. Și documentul ați semnat. Apoi, comparând anul, am găsit greșeala lui. Bineînțeles, acest lucru este o greșeală de scriere, și trebuie să fie corectată în perioada în care acest stilou a fost vândut. În acest caz, scrieți o factură de corecție cu un număr nou, dar cu același număr și numărul care a fost în documentul principal pentru unul, dar: factura cu numărul este un câmp 1a (FIX N ___ din „__“ _____________________) , este necesar să se completeze numărul de serie, de exemplu, în acest exemplu, «№1» și numărul în care a fost detectată eroarea. Cu toate acestea, ar trebui să se facă trafic pe înregistrările contabile la acele numere care a fost creat factura primară.
Dar dacă, de exemplu, atunci când modificați rata este recalculată documentele anterioare. După ce modificați tariful notificat omologii lor cu privire la termenii și au semnat cu ei un acord de specialitate cu privire la modificările de preț, atunci trebuie să scrie o factură de corecție. Și, din moment ce modificările au fost cauzate de faptul că s-au schimbat tariful de astăzi, astăzi, și trebuie să luați acest document pentru ajustări contabile și, în consecință, TVA-ul. În acest caz, va scrie un document pe o nouă formă de facturi corective în cazul în care prescriu în conformitate cu numerotarea corectiva camerei facturilor data de astăzi (puteți scrie timp de cinci zile de la semnarea acordului cu privire la schimbările de preț), precum și numărul și data facturii care a fost anterior. Factura de corecție este primită în contabilitate ca un document separat și, prin urmare, toate mișcările sale cu privire la contabilitate sau TVA-ul trebuie să fie făcută în perioada în care a fost creat.
\ \ O ei detaliate despre situațiile în care trebuie să fie prevăzute o anumită formă de ajustări, puteți citi, de exemplu, pe site-ul ITS.
Deci, ne vom uita la modul de a face setările în program pentru a reflecta un anumit tip de ajustare. În acest scop, programul are posibilitatea de a alege tipul de document: sau corectare în documentele primare, sau ajustarea acordul părților, respectiv.
Să ne uităm la tipul de document „Corecțiile din documentele primare“ detaliu: Care sunt acestea? Ei bine, în primul rând, nu toate patch-urile afectează toate secțiunile contului, și nu există nici un sens pentru a anula toate înregistrările și de a crea altele noi, în cazul în care cablajul este inversată. TVA-ul este afectat cel mai des rezolvă. În acest scop, ajustarea documentului pus în aplicare în caseta de selectare sub numele reflectă o ajustare are o valoare de „a reprezentat numai pentru TVA-ul“, după stabilirea acestui document de circulație valoare se va forma numai în registrul TVA. Aceasta este, în cantitatea de date de carte de vânzări va, și postările de la conturile de contabilitate nu vor forma. Aceeași funcție vă va potrivi dacă nu sunteți mulțumit de cabluri format prin programul automat. Instalarea această valoare va fi capabil să înregistreze valorile lor de operare introduse manual. Dacă nu sunt îndeplinite, iar mișcarea generată de TVA, este necesar pentru a selecta valoarea câmpului „Numai în print“ (o altă aplicație a acestei valori, eu nu pot gândi, pentru că ei nu văd nici un motiv pentru a face un document de corecție, în cazul în care corecția, de exemplu, numele firmei sau rata TVA, deoarece acesta poate fi fixat și în documentul primar. cu toate că, dacă ați schimbat oamenii care au semnat apoi documentul original, are sens.) apoi, dacă efectuați modificări în toate secțiunile contului, selectați valoarea corespunzătoare în domeniul reflectă ajustări.
În continuare, hyperlink la partea de jos a facturii și ați terminat.
În continuare, să ne uităm la postări în contabilitate, document de format implementare de ajustare la costul de schimbare:
Dr CR 62.01- 90.01.1- sumă egală cu diferența dintre primar și valoarea curentă (dacă este o creștere sau scădere). Această formulare de intrare noi venituri și de contrapartidă datorii, bine sau trebuie să le.
Ar-Kr 68.02- suma TVA 90.03 diferenței dintre primar și valoarea curentă. Această cablare TVA încarcă noi pentru a mări sau micșora.
Dar, privind TVA-ul aici ce istorie: în cazul în care valoarea TVA-ului crește, iar după crearea facturii de ajustare a vânzărilor de carte ea apare în mod automat. Dar, în cazul în care valoarea TVA-ului reduce valoarea inițială, pentru a se înregistra a apărut în achiziții de carte (ca o deducere), trebuie să creați un document de constituire achiziții de înregistrări de carte, în cazul în care, după completarea tab-ul „de reducere a costurilor de implementare“ de intrare va apărea pe dvs. ajustare. După formarea cărții de înregistrare cumpără de intrare va apărea în achizițiile de carte.
Acum, ia în considerare cazul în care vom ajusta suma într-un mod mare la punerea în aplicare anterior, care a fost înființat anul trecut. Pune pavilion „Contabilitate închis anul trecut pentru a ajusta (declarații semnate).“ Anunțuri de contabilitate este un pic diferit:
Suma 62.01- 91.01- Ar Rm egal cu diferența dintre primar și valoarea curentă. Această intrare face la noi alte venituri și contrapartidă datoria.
Următoarea 90.02 Ar-Kr 68.02- suma TVA a diferenței dintre primar și valoarea curentă. Această intrare ne încarcă pentru a crește TVA-ul.
Cu toate acestea, contabilitate fiscală separat de cabluri formate. Să ne uităm la ele:
Dt 76K sumă este egală cu diferența dintre primar și valoarea curentă (inclusiv TVA). 76k este un cont care este special conceput pentru a reflecta ajustările la calculele perioadei precedente. Și acest cablaj, face ca această mișcare, astfel încât să putem urmări suma cu care corectat perioadele anterioare.
Suma Kt90.01.1- egală cu diferența dintre primar și valoarea actuală (fără TVA). Această intrare reflectă deficitul nostru de venituri în perioada precedentă.
Dr 62.01 km 76K și suma egală cu diferența dintre primar și valoarea curentă (inclusiv TVA). Această datorie de cabluri de reflecție contrapartidă.
Dt și 90.09 suma Km 99.01.1 egală cu diferența dintre primar și valoarea actuală (mai puțin TVA) Acest cablare, modificarea rezultatelor financiare, reflectând profitul din vânzări.
S-ar părea că totul este bine, dar data, care a făcut instalația electrică, este data punerii în aplicare inițiale a documentului, și anume, anul trecut. De ce? După factură de corecție - un document separat și nu ar trebui să afecteze perioadele anterioare? Este cu siguranță adevărat, dar nu destul. Faptul că acesta este un document separat în contabilitate, dar în scopuri fiscale conceptul de ajustare la toate, nu există decât o eroare sau de distorsiune. În cazul nostru această distorsiune. Cu toate acestea, nu contează, pentru că în conformitate cu paragraful 1 al articolului 54 NKRumyniyatsitiruyu „În cazul în care erorile (distorsiuni), la calcularea bazei de impozitare aferente impozitului anterior (de raportare) perioada, în impozitul curent perioadă (de raportare) recalcula bazei de impozitare și valoarea taxei pentru perioada în care respectiva eroare (denaturare) au fost efectuate „. în acest caz, distorsiunea aferentă perioadei anterioare și, prin urmare, mișcarea a fost stabilită perioada anterioară. Un rezultat financiar schimbat, astfel încât nu trebuie să transmită lunile de închidere ale perioadei precedente. Aceste înregistrări pentru o atrag după sine? Ei bine, în primul rând, diferența dintre CU și NU. Și în al doilea rând, este schimbarea declarației de corecție a impozitului pe venit. Rețineți că tot ceea ce am descris, va atrage după sine o creștere a sumelor numai dacă face o reducere, atunci mișcarea se va forma data de astăzi. Acest lucru se face, din nou, în conformitate cu articolul 54 NKRumyniya „Dacă nu se poate determina momentul comiterii erorii (denaturare) recalcula bazei de impozitare și valoarea taxei pentru perioada fiscală (de raportare), în care eroarea detectată (distorsiune). Contribuabilul are dreptul de a recalcula baza de impozitare și valoarea taxei pentru perioada fiscală (de raportare), în care eroarea detectată (denaturare), referitoare la impozitul pe trecut (de raportare) perioada, de asemenea, în cazurile în care erorile (distorsiuni) a dus la supraplată de impozitare . "
În general, asta e tot ce am vrut să-ți spun despre acest subiect. Vă mulțumesc pentru atenție și înțelegere.