Resursele financiare ale întreprinderii - aceasta este bani disponibili pentru resurse l rasporyazhenii.Finansovye prin sursa de educație sunt împărțite în interne și externe. resursele financiare interne sunt formate ca urmare a veniturilor din întreprinderi de producție și de afaceri. În plus, în timpul executării obligațiilor financiare în legătură cu obiectivul de a rupe în momentul în care data de angajamente de numerar și de numerar de plată, întreprinderea are o sursă suplimentară de finanțare, care se numește „conturi interne de plătit“ sau „pasive stabile“ .Vneshnie (atrase) financiare resurse pot fi mobilizate pe piețele financiare, și a obținut ca rezultat al redistribuirii. Acestea pot fi formate din: proprietarii -additional de depozite, emiterea și vânzarea de acțiuni; -in vânzarea de titluri de creanță proprii; atragerea de credite; -Getting despagubirea de asigurare; alocări -byudzhetnyh, subvenții și subvenții; -means provenind din corporații , asociații, societăți-mamă, etc.
Fluxul de numerar de planificare ENTERPRISE
Scopul planificării fluxului de numerar este calcularea volumului necesar și un punct în timp, când compania este de așteptat să nu aibă sau exces de fonduri, pentru a se evita crizele și utilizarea eficientă a fondurilor. fluxurile de numerar ale companie de planificare este o parte integrantă a planificării sale in-house financiare și se bazează pe utilizarea a trei sisteme principale:
1) parametrii țintă de predicție a fluxurilor de numerar;
2) Fluxul de curent de planificare de numerar;
3) planificarea operațională a fluxului de numerar.
Predicția fluxurilor de numerar țintă ale parametrilor se efectuează pentru a stabili nivelul actual minim de solvabilitate și o valoare maximă a fluxului de numerar net pentru operațiuni.
planificarea actuală este de a dezvolta un 1.5-planurilor anuale, anuale și trimestriale de flux de numerar.
Planificarea operațională este de a dezvolta un plan de flux de numerar pentru mai puțin decât trimestru. În planificarea operațională a fluxului de numerar de planificare se reduce la construirea de fonduri bugetare în perioada planificată.
Forma de numărul 4, „Situația fluxurilor de trezorerie“ reflectă fluxurile de numerar în numerar și fără numerar forme, în contextul actual, și activități de investiții financiare.
În această formă de doi ani reflectă intrările, ieșirile și nete de numerar pe activitățile de mai sus, precum și soldul de numerar la începutul și la sfârșitul perioadei.
Activitatea curentă este considerată a fi activitățile organizației, în conformitate cu obiectul și scopul activităților
Activitatea de investiții este considerat a fi activitățile organizației legate de achiziționarea de terenuri, clădiri și alte bunuri imobiliare, echipamente, active necorporale și alte active imobilizate, precum și vânzarea acestora; punerea în aplicare a auto-construcție, pentru cercetare, dezvoltare și costurile de dezvoltare tehnologică; la punerea în aplicare a investițiilor.
Activitatea financiară este considerată a fi activitățile organizației, care a dus la modificarea și valoarea împrumuturilor organizației capitalurilor proprii (încasările din emisiunea de acțiuni, obligațiuni, alte organizații de împrumuturi, rambursarea împrumuturilor, etc.).
Principalele metode de planificare a fluxului de numerar este metodele directe și indirecte.
Metoda Raport de preparare implică formarea directă de rânduri succesive de date, folosind profit și pierdere prin corectarea fiecărui indice aferente operațiunilor. Indirect raport preparat prin transformarea profitului net în fluxurile de numerar din activități de exploatare. Trebuie remarcat faptul că rezultatele raportului sunt aceleași, indiferent de metoda de preparare.
Pentru scopuri de TVA ar trebui să fie amintit faptul că creșterea bilanțului activ conduce la o ieșire de fonduri și o creștere a pasivelor de articole - influxului de numerar.