Planul financiar și întreprinderile de afaceri este destinat să rezume toate materialele din părțile anterioare ale planului de afaceri și să le arătăm în termeni de valoare. Pentru planul financiar al întreprinderii, organizația sau instituția trebuie să pregătească mai multe documente:
- - prognozat volumul de vânzări;
- - soldul încasărilor și cheltuielilor;
- - un tabel al costurilor și a veniturilor;
- - program de rentabilitate;
- - bilanț consolidat (active și pasive).
Previzionată volumului de vânzări în planul financiar al companiei este proiectat pentru a da o idee din partea pieței, care este de așteptat să câștige produsele. Ca regulă generală, se adoptă prognoza înainte timp de trei ani, iar în primul an de plumb de date lunare în al doilea trimestrial, iar datele pentru al treilea an aduce valoarea totală a vânzărilor pentru cele douăsprezece luni. Logica este simpla - se presupune că perioada de început a activității financiare și economice ale întreprinderii cunosc deja potențialii cumpărători, există un acord preliminar privind vânzările viitoare cu ei. Iar în al doilea an deja au de a face cu o varietate de estimări orientate spre viitor.
Balanța de venituri și cheltuieli - este un document care vă permite să estimați cât de mult bani ai nevoie să investească în proiect, defalcate în funcție de timp, care este deja în proces și înainte de punerea în aplicare. Trebuie remarcat faptul că antreprenorii străini de planificare a fluxurilor financiare sunt mult mai grave colegii lor din România. Obiectivul principal al unei astfel de echilibru este de a verifica sincronismul încasările în numerar și cheltuieli și, în consecință, există o verificare a lichidității viitoare a organizației sau instituției în implementarea proiectului planificat. Lichiditatea în acest caz, se referă la capacitatea întreprinderii (organizației) pentru a rambursa obligațiile față de creditorii săi în detrimentul de a fi pe fondurile de cont curent.
Costurile de masă și de venituri este un document cu o structură suficient de simplă. Acesta include:
- costul de producție de bunuri și servicii;
- veniturile obținute din vânzarea de bunuri;
- profit total de vânzări (p.2 - revendicarea 1);
- Costurile de regie (după tip);
- profitul net (n 3 - n. 4.).
Obiectivul acestei lucrări este de a arăta modul în care aceasta va fi formarea si schimba profitul: în primul an - o bază lunară, în al doilea - pe o bază trimestrială, în al treilea - în calculul pentru anul.
Bilanțul consolidat (active și pasive), se recomandă să se afle la începutul proiectului an și la sfârșitul anului. În general, se crede că acest document nu este la fel de important ca soldul de numerar de venituri și cheltuieli, dar cu toate acestea face fără ea în planul de afaceri nu. De exemplu, este de multe ori verifica foarte atent băncile comerciale, în scopul de a evalua ce dimensiune este de așteptat suma de a investi în diferite tipuri de active și pasive datorate ceea ce ar trebui să finanțeze crearea sau achiziționarea de active.
În cele din urmă, condițiile financiare ale activității economice, aveți nevoie pentru a aduce rentabilitatea preconizată și să programați calculele corespunzătoare pentru sub-gotovlennye secțiune, care este dedicat marketingului.
Puteți începe acum în curs de dezvoltare și compilarea ultima secțiune importantă a financiare plana- „finanțare de strategie.“ Acesta prezintă planul de obținere a materialului înseamnă crearea sau extinderea ulterioară a organizației. În acest caz, aveți nevoie pentru a da răspunsuri la întrebări precum:
„Ce este, în general, fondurile necesare pentru punerea în aplicare a proiectului dumneavoastră? „“ În cazul în care este de așteptat să primească fonduri, și în ce formă? „“ Când vă așteptați o rambursare integrală a fondurilor investite și obținerea le-accident vascular cerebral? „“ Cum va acest venit? "
La prima întrebare răspunsul rezultă din secțiunile anterioare ale planului de afaceri, și anume „planul financiar“. Și răspunsul la a doua întrebare este un subiect pentru o altă conversație. De fapt, se spune aici despre cât de mult a materialului înseamnă că este posibil și (probabil) pentru a obține un împrumut, și ce mai bine să se implice în formă de capital social. Raportul dintre aceste surse de finanțare este o sarcină care nu are nici o soluție unică. Mult prea mulți factori posibili afectează părțile interesate. Dacă încercați să aloce CA-Kie orice momente cheie, acestea se află în faptul că bancherii au tendința de a fi vechi, sunt de a reduce riscul, considerând că aceasta ar trebui să aibă loc în principalii investitori, acționari și proprietarii întreprinderii.
finanțarea prin împrumuturi Adică este de preferat pentru acele proiecte care sunt asociate cu extinderea producției de bunuri asupra organizațiilor și întreprinderilor de succes existente. Din aceste companii, bancherii nu vor cere comisioane mari pentru împrumut, deoarece riscul de investiție este mai mică decât ar fi pentru întreprindere nou creată, precum și organizația nu va fi o problemă semnificativă, vom găsi un depozit de furnizare de credit, care poate fi o deja disponibile echipamente.
Pentru acele proiecte care sunt legate de crearea unei noi întreprinderi (organizație) sau punerea în aplicare a inovațiilor tehnice, sursele preferate de finanțare nanțare poate fi reciprocă și de capital. Pentru aceste pro-objects atrage credite pur și simplu periculoase, deoarece contractul de credit trebuie să includă programul de plată suficient de rigidă, care oferă o rambursare a principalului și a dobânzii pe durata contractului de împrumut. În același timp, noua întreprindere-yaty respectarea acestui calendar de împrumut program de rambursare poate fi o sarcina descurajatoare din cauza acumulării progresive a valorii veniturilor realizabile. În această situație, chiar și proiecte pe termen lung care sunt capabile, în viitor, a adus profituri semnificative whith poate merge pur și simplu faliment doar pentru că ei nu au putut rezolva problema cu lichiditatea activelor în primii ani.
Resurse materiale, care sunt primite de la acționari sau parteneri, lipsit de astfel de deficiențe (deși acestea sunt, uneori, mult mai dificil de a colecta decât un împrumut în ban-ke). În primii ani ai unei noi societăți poate să nu plătească dividende, și nu va provoca nemulțumirea acționarilor, atunci când profiturile vor fi consumate departe, iar Rhein-investește în dezvoltarea companiei, ceea ce duce în final la rata de creștere a acțiunilor sale și progresive din Marea Britanie-repleniyu pozițiile lor pe piață.
Uneori, acționarii și partenerii de strângere de fonduri pot suna enterprise-Între- nu este foarte de dorit, din cauza posibilității de a pierde un pachet de control, cantitatea de care, de obicei, este de 51%. Dar, de fapt, pachetul de control poate fi semnificativ mai mică. În cazul în care un capital puternic pentru pulverizarea con trol asupra instituției poate fi suficientă și pachetul 10-15% din mărimea capitalului propriu.
În ceea ce privește secțiunea planului financiar „finanțare strategie-Bani“ - evaluarea intervalul de timp în care trebuie să facă o întoarcere de fonduri împrumutate, aceasta va necesita calcule speciale care să permită să se stabilească perioada de amortizare a investițiilor.
Aceste etape sunt necesare pentru a produce nu numai economiști și finanțatori de întreprinderi mari, care pregătesc o justificare pentru privatizare și investiții noi, dar și pentru cei care sunt de planificare pentru a prelua afaceri privat.
Orice decizie de afaceri ar trebui să fie însoțită de cifre, elaborarea unui plan financiar vă permite să combinați toate împreună. Aceste cifre nu pot fi luate doar „din cer“, ca toate formele financiare sunt interconectate și o greșeală va duce la multe altele. Acesta este motivul pentru care toate numerele trebuie să fie întotdeauna rezultatul final al calculelor detaliate.
Puteți recomanda, de asemenea, utilizarea muncii viitoare și ale planului de specialitate aplicații informatice financiare și programe de contabilitate. Acestea sunt disponibile într-o gamă largă de oameni și sunt potrivite pentru cei care au experiență în afaceri și să știe cum să folosească un calculator. Pentru finantatori care au început să se pregătească planuri financiare este mai potrivită aplicație Microsoft Works.
EXEMPLU ȘI DEZVOLTAREA FINANCIAR ENTERPRISE
Și da acum un exemplu de dezvoltare și pregătirea planului financiar al întreprinderii: Acest studiu de fezabilitate este foarte comună și este folosit, de regulă, atunci când se aplică pentru împrumuturi de afaceri în active circulante. Mai multe rapoarte detaliate pot fi găsite în secțiuni ale planului de afaceri exemplar de pe site-ul nostru.
STUDIU DE FEZABILITATE PENTRU PROIECTUL
principale de afaceri: producție