Uneori, în timpul cursului de lideri de afaceri se confruntă cu astfel de situații, atunci când produsul defect este returnat la furnizor. De obicei, contabilii sunt confuzi ce să facă în astfel de cazuri, TVA-ul?
De regulă, atunci când primesc mărfurile trebuie să ia toate documentele care confirmă achiziția - este în mod necesar, prin faktutra, factură. În contabilitate, pe baza acestor documente Record:
D41 "Produse", "K60". Conturi de plătit
Apoi, trebuie să selectați TVA-ul de intrare. Acest lucru se face pentru a calcula ulterior valoarea impozitului plătit la buget. Asigurați-vă de cabluri:
D19 „TVA activelor cumpărate“ K60 „Conturi de plătit“.
Atunci valoarea TVA pentru bunurile primite:
D68 „Calculele impozitelor și taxelor,“ K19 „TVA pentru bunurile achiziționate.“
Dacă ați plătit acest lot, reflectă această contabilitate după cum urmează:
D60 „Conturi de plătit“ C50 „Checkout“ sau 51 „Contul de decontare“.
D76 „Conturi de plătit“ K41 „Produse“.
Pentru a recupera valoarea TVA-ului, face cablarea:
D76 „contabilitate“ K68 „Calcule taxelor și impozitelor.“
Dar ce putem spune despre revenirea la furnizor pentru a reflecta? La primirea facturilor de la cumpărător, flip-o în cartea de achiziții și de a face cablarea:
D62 "de la clienți," K90 "vânzări".