Oficialii fiscale au descris metode pentru identificarea antreprenorilor, ascunderea activelor și bani pentru a nu plăti restanțele de impozite și taxe. Contribuabilii fi util să știe ce să caute, să fie deasupra oricărei bănuieli.
Serviciul Fiscal Federal a lansat o scrisoare România. care a explicat semnele unei infracțiuni în conformitate cu articolul 199.2 din kodeksaRumyniya penal ( „colectarea taxelor ascunderea de fonduri sau a bunurilor organizației sau de întreprinzător individual, pe cheltuiala care trebuie să se facă și taxele (sau)“). Clarificări au fost emise pentru uz intern, dar recomandările propuse vor fi utile pentru antreprenori.
Aceasta atrage atenția asupra taxei?
Scrisoarea Serviciului Federal Brut a declarat că inspectorii trebuie să fie monitorizat îndeaproape pentru contribuabilii, care au format o datorie de peste 1,5 milioane de ruble. Această sumă este însemnelor infracțiunii în temeiul articolului 199.2 din Codul penal. În același timp, trebuie să dovediți că contribuabilul nu plătește impozitele și taxele speciale, ascunderea de proprietate sau de bani. Circumstanțele indică prezența intenției directe, includ:
- transferă organizației șef de fonduri pentru creditori prin acordarea ordine debitori financiare să plătească, evitând un cont bancar al organizației contribuabil;
- utilizarea de numerar, ocolind conturile pentru care arta aplicată. 76 din Codul fiscal, de exemplu, prin casieria întreprinderii;
- utilizarea fondurilor din contul bugetului, care se pot cumpăra facturi în scopul utilizării lor în continuare pentru plățile către contractanți;
- deschiderea de noi conturi;
- incapacitatea de a livra încasările în numerar în numerar; ascunzând informații despre banii sau bunurile și documentele de identitate (inclusiv contabile și alte înregistrări);
- nedivulgarea sau denaturare a informațiilor privind bani sau bunuri în evidențele contabile;
- expropriere astfel cum este prevăzut în paragraful 1 al articolului 235 din Codul civil al România „Motive de încetare a drepturilor de proprietate“;
- comiterea tranzacțiilor imobiliare pretins;
- lipsa de scop de afaceri în efectuarea de tranzacții economice; tranzacțiile de afaceri din vânzările de bunuri, lucrări sau servicii care sunt efectuate cu o plată semnificativă în rate, ceea ce conduce la formarea unei cantități mari de conturi de încasat;
- punerea în aplicare a măsurilor de control obstacol fiscale.
În cazul în care una sau mai multe dintre aceste acțiuni vor face contribuabilul care are o datorie mare (peste 1,5 milioane), taxa poate fi el suspectat de a ascunde fonduri pentru răscumpărarea ei, iar apoi sesiza de aplicare a legii.
Ce documente sunt verificate în primul rând?
Ofițerii fiscale pot intra contribuabilii care în mod deliberat nu plătesc datoriile privind impozitele și taxele, precum și pentru unele documente. Scrisoarea Federal Serviciul Fiscal indică hârtie este în valoare de verificat pentru a găsi oameni de afaceri fără scrupule. Printre acestea se numără:
- de raportare contabilă și fiscală, în cazul în care rata de creștere a costurilor nu coincid în ele;
- contracte pentru care fondurile sunt creditate în contul unei societăți terțe;
- contracte ( „îndoielnic“) „formale“ cu terțe părți (de exemplu, acorduri de împrumut, acorduri de servicii, etc.);
- hârtie se ocupă cu participarea companiilor care au avut semne de „firme-o zi“;
- acte de controale de aplicare a legii și a materialelor cu privire la impozitele și taxele;
- declarațiilor fiscale, în cazul în care există diferențe clare în ele.
Toate aceste documente sunt disponibile și ei înșiși antreprenori. Deci, dacă aveți o datorie mare, este întotdeauna mai bine să le verifice din nou și, eventual, să le evite semne evidente de ascunderea sau mijloace pentru calcularea datoriilor.
Cine investighează crima?
În conformitate cu articolul 151 din Codul de procedură penală. investigarea cazurilor în conformitate cu articolul 199.2 UKRumyniyao ascunderea fondurilor și a bunurilor, pe care o puteți achita datoria la impozite și taxe, angajate anchetatorii Comitetului de anchetă al Rusiei. Legea le permite în termen de trei zile de la data primirii declarației sau a raporta o infracțiune pentru a efectua pre-anchetă pentru a aduna probele necesare. În timpul anchetei, materiale suplimentare pot fi solicitate, inclusiv în autoritățile fiscale și de înregistrare. Termenul de examinare preliminară pentru a aborda șeful organului de urmărire îi este permis să se extindă la 10 - 30 zile.
Investigatorul de audit decide să inițieze proceduri penale, refuzul său de a iniția sau de a prezenta materialele la o altă procedură de investigație pentru adoptarea deciziilor.
Ce pedeapsă amenință antreprenorilor pentru ascunderea de venit în scopul neplății impozitelor și taxelor?
În conformitate cu articolul 199.2 din numerar kodeksaRumyniyasokrytie penal sau de proprietate, ca urmare a face colectarea înapoi taxelor și (sau) prelevări, comise de către proprietarul sau administratorul organizației sau a altei persoane care exercită funcții administrative în organizație, sau un întreprinzător individual va fi amendat variind de la 250 până la 500 de mii de ruble.
- muncă forțată pentru o perioadă de până la 5 ani, cu descalificarea de a ocupa anumite funcții sau să se angajeze în anumite activități de până la trei ani;
- închisoare de până la 5 ani, cu descalificarea de a ocupa anumite funcții sau să se angajeze în anumite activități de până la 3 ani.
Aboneaza-te la canalul nostru de telegrame
Dragi cititori, dacă vedeți o eroare sau greșeală de scriere, ne ajută să-l repara! Doar selectați-l și apăsați în «Ctrl» cheie și «Enter». Învățăm despre inexactitățile și corectați-l.