Dezvoltarea propria afacere, trebuie să fie gata să crească în procesul de diferite tipuri de riscuri. Cel mai adesea antreprenori Riscurile asociate cu obligațiile de plată contrapartidă și apariția creanțelor. În acest caz, asistența poate avea o varietate de servicii de intermediere, dintre care unul este de factoring.
Conceptul de factoring (factoring) este un cuvânt englezesc derivat din factorul - agent de vânzări, intermediarul. Mai întâi de toate, trebuie să înțeleagă că de factoring este o gamă de servicii financiare (servicii de comision, creditare, asigurare de risc, etc ..), prin care organizațiile intermediare în comisia privind cumpărarea și vânzarea de bunuri ale participanților operațiuni de piață, executarea de lucrări, prestări de servicii și plățile viitoare lor sub amânarea plății.
Participanții sunt de factoring:
- companie de factoring (factor) - organizarea unui intermediar sau a unei bănci,
- furnizor - organizarea creditorului, furnizorul bunurilor sau contractant,
- cumpărător - o organizație care trebuie să facă o plată pentru bunuri sau servicii furnizate.
Descriere factoring în cuvinte simple
Cu alte cuvinte, activitatea de brokeraj, în care factorul cumpără creanțele de la furnizor, și apoi, după o întârziere de plată este plătită de către cumpărător, ținând astfel grijă de toate riscurile asociate cu fluctuațiile cursului de schimb valutar, posibil neplata pentru bunurile și instabilitatea pieței financiare.
schema de factoring
Servicii de factoring sunt mai potrivite pentru întreprinderile mici și mijlocii, pentru că ei nu reușesc întotdeauna la timp pentru a profita de formele tradiționale de creditare la bănci din cauza lipsei de garanții cerute de bănci și a indicatorilor financiari și monetare necesare pentru calcularea unui bilanț pozitiv.
Principalele etape
- Faza pregătitoare. În această etapă, organizația - un factor de scruteaza debitoare ale creditorului pentru alte servicii de factoring - industria de prim rang în care furnizorul de muncă, legalitatea activităților sale, gradul de risc. În continuare, se ia o decizie privind furnizarea de servicii de factoring și încheierea contractului.
- Organizarea creditorului trimite pachetul factor de documente care confirmă atribuirea unei obligații monetare. Ar putea fi de documentare aeriene și alte legate de mărfuri, precum și documente care confirmă executarea unor lucrări sau servicii.
- După primirea documentelor necesare, pe deplin factor începe la gestionarea creanțelor furnizorului și cumpărătorul se așteaptă primirea plății. In acest stadiu, factoring perioadă stabilită (în general, de obicei, nu mai mult de 180 de zile). În acest caz, factorul plătește creanțelor comerciale curente, în valoare de 75-90% din valoarea revendicării.
- Cumpărătorul face o plata facturilor sau a altor documente ale organizației la factorul de cheltuieli, care, la rândul său, rasplateste soldul furnizorului, în acest caz, prin scăderea costurilor serviciilor de factoring.
Acordul de factoring
Documentul principal care reglementează activitatea factorului de organizare este încheiat de către toate regulile acordului cu întreprinderea-furnizor - factoring de contract.
Subiectul acestui contract este o creanță financiară pe care furnizorul trimite un factor în scopul finanțării pentru o anumită sumă de remunerare.
Deci, un acord de factoring poate fi încheiat în raport cu cerințele existente și în ceea ce privește viitorul.
- Cerințele existente sunt deja efectuate obligațiile furnizorului sau contractant, documente justificative - facturi, facturi, acte.
- Cerințe viitoare apar atunci când obligația de a furniza bunuri sau de a efectua lucrările vor fi efectuate, și numai din acel moment dreptul de a primi numerar îndeplinirea obligațiilor rezultă din factorul.
Părțile la acord sunt client (furnizor) și agentul financiar (factor). Contractul trebuie să fie în scris, indicând condițiile esențiale ale contractului - obiectul, termenul prețului contractului, și altele.
La contractul său de bază este o atribuire a contractului de creanțe cu condiții speciale de factoring.
tipuri de factoring
Datorită faptului că în lume practică aceste servicii sunt destul de comune, următoarele tipuri de operațiuni de factoring, caracteristic pentru aproape fiecare țară:
- Interior si factoring.
- Factoring cu recurs și fără recurs.
- factoring intern si international.
- Factoring garanție (cu finanțare) fără finanțare.
- factoring direct și reciproc.
- factoring Real și consensual
Toate aceste tipuri de factoring, în special, diferă în funcție de gradul de risc fiind luat de factorul de organizare și depinde de capacitatea cumpărătorului de a plăti, termeni de livrare sau de executare a lucrărilor, costul unei obligații monetare, precum și performanța financiară generală a ambelor părți ale tranzacțiilor de factoring, precum și situația din țară ca întreg.
O specie separată este EDI-factoring, a cărui activitate este exclusiv pe documentul electronic la platforme sau schimburi electronice de tranzacționare instalate. În acest caz, tranzacția și sunt urmărite în mod automat.
Toate aceste specii sunt caracterizate printr-o operațiune de factoring pe mai multe criterii - pentru ca factoring internațional poate fi deschis sau închis, real sau consensual, etc.
Deschideți și închideți
Open este un fel de factoring (factoring dezvăluite), în care creditorul notifică debitorul atribuirea unui factor de obligații monetare.
factoring interior (factoring nedezvăluită) se efectuează fără preaviz, cumpărătorul efectuează calcule direct cu furnizorul creditor, care, la rândul său transferă factorul de transfer.
factoring închis are o serie de avantaje: nu este nevoie de a notifica creditor și pentru a intra consimțământul cumpărătorului la încheierea contractului de factoring; Comisia pentru astfel de contracte este semnificativ mai mic, ca factor practic nu implică nici un risc de a plăti datoria.
Factoring cu recurs și fără recurs
factoring Recurgerea sau factoring factoring Recurgerea este o vedere în care organizația este factorul își asumă creditor și finanțează toate obligațiile bănești ale debitorului. În cazul nerambursării datoriei de către cumpărător, agentul financiar se aplică direct furnizorului (contractor) pentru rambursarea acestora.
Acest sistem este, în esență, un software furnizat de către furnizorul de credit organizație factor. Este folosit foarte des, de obicei, companiile de factoring iau toate riscurile de neplată a datoriei în sine.
În acest tip - este contraproductiv de factoring precedent, fără a recurge - factoring fără recurs. El doar prevede factorul de adoptare cu privire la toate riscurile datoriei restante, creditorul este răspunzător pentru neexecutarea obligațiilor financiare ale debitorului nu este responsabil.
Cel mai adesea, compania de factoring ia factoring fără recurs dovedit clienți și partener de încredere mare și stabil financiar. După încheierea probabilității tranzacțiilor suspecte în aceste întreprinderi este foarte scăzută.
factoring intern si international
Intern (factoring intern) este de factoring, în care toți participanții - furnizorii, clienții, și sunt un factor într-o singură țară.
factoring extern sau internațional (factoring internațional) se numește părțile contractante - furnizor sau contractant și cumpărătorul sunt locuitorii din diferite țări.
Cel mai adesea, în astfel de cazuri, agenții financiare sunt câțiva reprezentanți ai factoring companii din fiecare stat, între care există o distribuție de obligații de plată și finanțare, precum și asumarea de riscuri și transferul creanțelor.
Conducerea de factoring internațional ca un exemplu de livrare de bunuri, după cum urmează:
- Furnizorul încheie un acord de factoring cu factorul țării.
- Factorul furnizor notifică încheierea acordului și disponibilitatea de a face livrarea către factorul de cumpărător.
- Furnizorul și cumpărătorul încheie un contract de vânzare.
- Furnizorul nave mărfurilor.
- Furnizorul transferă documentele sale Factor de țară care confirmă livrarea.
- factor de finanțare furnizor produce în cantități specificate.
- Factor de cumpărător trimite o notificare către factorul de furnizor cu privire la aprobarea de solvabilitate clientului și în caz de neplată sau plata cu întârziere, își asumă riscurile de rambursare a costului contractului de vânzare a mărfurilor.
- Cumpărătorul face plata pentru bunurile livrate factorul furnizor.
- Furnizorii de Factor și de decontare finală.
Acest sistem implică utilizarea de factoring internațional, în cazurile în care starea financiară a clientului este cunoscută din cauza imposibilității de a obține furnizori de informații într-o altă țară. În plus, din cauza calculelor de către cumpărător în moneda furnizorului desemnat își asumă riscul de fluctuațiile valutare, la rândul său, trecând factorul de risc al companiei.
Cu finanțare și fără finanțare
Plata furnizate de creditori pentru bunuri sau servicii prestate companie de factoring înainte de data scadentă a plății de către cumpărător este de factoring de finanțare.
Pe contul furnizorului sau contractantul primește suma minus 10-20% din valoarea bunurilor sau lucrărilor. Fransiza este cantitatea de rezervă în cazul oricăror pretenții de către cumpărător. În momentul plății integrale a companiei compenseaza creditorul-factorul restul costurilor.
Furnizor asa ca factor dă dreptul de a primi un angajament de numerar de la cumpărător, obtinerea de numerar pentru bunuri sau de a lucra înainte pe baza de credit emise de un agent financiar.
Factoring fără finanțare este o operațiune a transferului creanțelor de către factorul documentelor reale - facturi și conturi.
Sarcina unei companii de factoring este de a obține plata în termenul specificat în contract sau a fost de acord direct cu creditorul.
Directă și reciprocă
În cazul în care o companie este implicată în factorul de tranzacție, factoring este considerată directă. Cu participarea unui număr de factori - reciproce.
Un exemplu este factoringului reciprocă de factoring internațional este discutat în acest articol.
faktorin Real și consensual
În cazul în care cererea creditorului pentru plata bunurilor livrate sau a serviciilor prestate, a venit deja, atunci de factoring este real. Atunci când un contract pentru cerințele viitoare, factoring se numește consensuală.
Reversibile (achiziție) factoring
Cu toate acestea, nu numai furnizorul este avantajos să se folosească de factoring atunci când se face livrări către clienți. În ultimii ani, acesta a fost extins înapoi sau factoring invers. în care inițiatorul tranzacției printr-un intermediar - un cumpărător factor.
Scopul principal al achiziției este de factoring de control și stabilirea modului optim și convenabil de plată de către cumpărător pentru bunurile. Baza este acordul de factoring invers încheiat sub forma unui acord tripartit între furnizor, cumpărătorul și factorul prin care un împrumut comercial să plătească pentru bunurile furnizate nu este un creditor și debitor - cumpărător. În caz contrar, diagrama de factoring inversă corespunde schemei clasice stabilit.
Factoring și forfetarea
În mod similar, conceptul de factoring include, de asemenea o forfetarea furnizarea de finanțare prin alocarea unei obligații de creanță monetare ale cumpărătorului, debitorului sau importatorului. Principalele diferențe ale acestor concepte sunt:
- lipsa de recurs, și anume o cerere de plată nu poate fi făcută pentru creditor, și, prin urmare, nu există nici un risc de tranzacții fără numerar;
- forfetarea plătit la 100% din obligația monetară în ideea de finanțare sau de împrumut;
- FORFETARE tranzacții atunci când sunt comise pentru o perioadă mai lungă, deoarece valoarea tranzacțiilor este destul de mare.
Cel mai des utilizate în forfetarea comiterea operațiunilor internaționale - furnizare, credite, etc ..
După cum a arătat deja avantajele utilizării de factoring antreprenorilor este o abordare flexibilă și individuală la o companie de factoring în contract cu clientul. Furnizor sau contractant nu respectă neapărat indicatorilor generali de stabilitate financiară, există, de asemenea, nu este nevoie de a oferi cauțiune. Cu toate acestea, în comparație cu împrumuturile bancare, operațiunile de factoring au un preț mai mare.
Factoring-ul este benefic pentru întreprinderile cu profitabilitate în creștere rapidă. La urma urmei, prin intermediul finanțelor poate reduce diferențele în numerar, organizația furnizorului, în același timp, se poate folosi fondurile proprii pentru dezvoltarea afacerilor.
Practic, servicii de factoring sunt utilizate de către organizațiile care lucrează în industria de cosmetice, parfumuri, produse alimentare și farmaceutice.