Ce este o Scrisoare de credit
Scrisoare de credit - este o condiționale datoriile monetare ale instituțiilor bancare să efectueze plăți în favoarea beneficiarului de fonduri sau de responsabilitate către o altă instituție bancară pentru a face plăți de date.
banca nominalizate pot fi fonduri de la banca beneficiarului ea însăși o instituție financiară sau o bancă.
Ce este o scrisoare de credit, ne-am gândit, să ia în considerare tipurile de scrisori de credit:
- depuse (acoperite) și garantate (fără strat de acoperire);
- irevocabil și rechemare (poate fi, de asemenea confirmat).
Depus (acoperite) de credit: atunci când ai, banca deschide, în detrimentul transferurilor plătitor sau de credit acordate de el printr-o scrisoare a sumei de credit la dispoziția performante instituții bancare pe durata creditului.
Garantat (neacoperit) de credit: a deschis, în prezența unor relații directe între bănci corespondente.
Banca oferă instituția bancară de executare dreptul de a deduce bani din contul său corespondent în curs de desfășurare, până la valoarea creditului.
O scrisoare revocabil de credit: banca poate anula sau modifica-l la un ordin scris al plătitorului, fără aprobarea prealabilă din partea beneficiarului.
Scrisoare de credit Irevocabile: numai cu acordul beneficiarului fondurilor, instituția financiară poate anula.
Potrivit cererea băncii, banca de executare poate confirma scrisoarea acorduri de creditare (acreditiv irevocabil).
acreditiv irevocabil confirmat de către instituția bancară de executare nu pot fi anulate sau modificate fără acordul băncii.
Avantajele soluționării acreditivelor: o aprovizionare garantată de produse și cumpărător garantat plata pentru furnizorul de produse.
În prezența unui cumpărător autorizat monitorizat respectarea calității și a condițiilor de livrare a mărfurilor livrate.
Principalul dezavantaj al soluționării acreditivelor:
- din cifra de afaceri a cumpărătorului deturnat fonduri de la furnizorul nu este posibil să expedieze mărfurile înainte ca acestea vor primi o notificare a scrisorii de credit
ccording art. 867 GKRumyniya „soluționarea acreditivului băncii care acționează în numele plătitorului cu privire la deschiderea unei scrisori de credit și, în conformitate cu instrucțiunile sale (banca emitentă), este obligat să efectueze plăți către beneficiarul fondurilor sau să plătească, să accepte sau cu discount un proiect de lege de schimb, sau de a autoriza o alta (banca de executare) bancar efectuarea de plăți către beneficiarul fondurilor sau să plătească, să accepte sau cu discount un proiect de lege de schimb. "
În conformitate cu regulamentele privind tranzacțiile fără numerar, participanții la scrisoarea de plată de credit trebuie să indice în contract, precum și o declarație a băncii plătitor sub formă de credit. În GKRumyniyapredusmotreny următoarele tipuri de scrisori de credit:
LC revocabilă acoperit;
scrisoare revocabil de credit descoperite;
irevocabil acoperită de credit neconfirmate;
L acoperită irevocabil confirmat;
a descoperit scrisoarea irevocabilă confirmată de credit;
a descoperit scrisoarea irevocabilă confirmată de credit.
scrisoare de credit irevocabilă - un credit care nu pot fi anulate sau modificate fără acordul beneficiarului fondurilor.
O scrisoare revocabil de credit poate fi anulate sau modificate de către banca emitentă, fără acordul beneficiarului fondurilor.
Acoperit (depuse) scrisoare de credit - credit, la deschiderea pe care banca emitentă transferă valoarea creditului (plătitor de capital sau creditul acordat-l) la banca desemnată pentru întreaga durată a angajamentului băncii emitente.
Neacoperită (garantat) scrisoare de credit - credit, la deschiderea pe care banca emitentă scrisoarea din suma creditului disponibil la banca de executare nu listează, dar îi dă dreptul de a deduce valoarea integrală a scrisorii de credit de conducere conturile bancare ale emitentului.
Confirmarea acreditivului înseamnă că, la cererea băncii emitente, banca de executare presupune în plus față de obligația de obligația băncii emitente de a face plata, în conformitate cu termenii unei acreditiv irevocabil. scrisoare Confirmat de credit nu poate fi modificat sau anulat fără acordul băncii de executare.
Funcția de garantare. Scrisoare de credit garantează plata către furnizor în detrimentul plătitorului sau prin intermediul serviciului băncii sale;
posibilitatea de a face plăți parțiale valoarea creditului;
acceptarea de către persoanele autorizate plătitor, care pot fi furnizate în scrisoarea de credit.
În acest caz, reprezentantul plătitorului întâlnit cu documentele furnizate de către beneficiar de fonduri, și consimte la executarea scrisorii de credit de către Comisie cu privire la aceste documente anumite inscripții.
În calculele acreditivului băncii care acționează în numele plătitorului de deschiderea scrisorii de credit (banca emitentă), este obligat să efectueze plăți către beneficiarul plății pentru furnizarea celor mai recente documente care îndeplinesc toate condițiile de scrisoarea de credit, sau să prezinte un proxy către o altă bancă (banca de executare) pentru a efectua astfel de plăți. Deoarece banca de executare poate acționa ca banca emitentă, banca beneficiarului sau alte fonduri bancare.
Băncile pot deschide următoarele tipuri de scrisori de credit:
- acoperite (depuse) și neacoperite (garantate);
- revocabilă și irevocabil (poate fi confirmat).
Când deschideți o scrisoare acoperită (depuse) de transferuri bancare emitente de credit în detrimentul plătitorului sau l-a acordat un împrumut suma creditului (de acoperire), la dispoziția băncii de executare pentru întreaga durată a creditului.
Când deschideți o scrisoare neacoperit (garantat) a băncii emitente de credit prevede banca de executare dreptul de a debita din conturile sale în curs de desfășurare ale băncii corespondente ale emitentului în valoarea creditului sau scrisoarea de puncte de credit într-un mod diferit de compensare pentru banca de executare sumele plătite prin scrisoarea de credit, în conformitate cu termenii săi. Ordinea debitarii fonduri din contul corespondent al băncii emitente a scrisorii neacoperite (garantat) de credit, precum și procedura de recuperare a fondurilor de către banca emitentă desemnată banca este stabilită de comun acord între bănci. Procedura de rambursare a fondurilor pe o scrisoare neacoperit (garantat) a creditului emitent plătitor bancar este definit în contractul dintre plătitor și banca emitentă.
Pregătirea documentelor pentru deschiderea unei scrisori de credit trebuie să li se dea forma de scrisoare de credit - revocabile sau irevocabile. În caz contrar, documentul este considerat a fi revocabil.
de credit revocabil poate fi modificat sau anulat de către banca emitentă, fără acordul prealabil al destinatarului (nerespectarea condițiilor prevăzute de contract).
În cazul în care condițiile de a modifica sau anula scrisoarea revocabil de banca emitentă de credit este obligat să trimită o notificare către destinatarul fondurilor cel târziu în ziua lucrătoare următoare zilei, atunci când condițiile de a modifica sau anula scrisoarea de credit.
scrisoare de credit irevocabilă nu poate fi modificat sau anulat fără acordul beneficiarului fondurilor.
scrisoare Irevocabile a condițiilor de creditare considerate a fi modificate sau este considerată scrisoare de credit irevocabilă care urmează să fie anulate de la data primirii acordul băncii de executare al beneficiarului. acceptarea parțială a modificărilor în condițiile unei scrisori irevocabilă a beneficiarului nu este permisă.
La cererea băncii emitente, scrisoare de credit irevocabilă poate fi confirmată cu o bancă nominalizată și-a asumat o obligație, în plus față de obligația băncii emitente, pentru a face plata de fonduri către beneficiar la prezentarea documentelor corespunzătoare acreditivului (scrisoarea confirmată de credit). Condiții de scrisoare confirmate de credit sau scrisoare de credit se consideră a fi modificat este considerată anulată de la data primirii de către banca emitentă acordul băncii de executare, a confirmat scrisoarea de credit și al beneficiarului.
Plata L / C, se face într-o formă non-numerar
Cum de a lucra cu scrisori de banca emitentă de credit
1. plătitorul este banca care a emis două copii ale cererii de deschidere a acreditivului. Formularul de aplicare banca emitentă a dezvolta propria sa. credit de numerar bancare
Într-o declarație la deschiderea scrisorii de credit, în plus față de detalii, obligatorii pentru toate documentele contabile, ar trebui să fie specificate următoarele informații:
- denumirea băncii de executare;
- tip LC (revocabil sau irevocabil);
- scrisoarea de plată de credit;
- o listă și o descriere a documentelor furnizate de către beneficiar de fonduri, precum și cerințele de înregistrare a acestor documente;
- data de închidere a scrisorii de credit, perioada de depunere a documentelor;
- Denumirea mărfii (lucrări, servicii) pentru plata care deschide scrisoarea de credit, termenul de transport de mărfuri (lucrări, servicii), expeditorul, destinatarul, destinația mărfii.
2. Pe baza cererii de deschidere a scrisorii de credit emitente de credit bancar este în formă 0401063 (App. 2).
Pentru soluționarea unei scrisori acoperite (depuse) de credit vă oferă un număr de cont deschis de Banca pentru decontare. Contul specificat este deschis la cererea băncii emitente, numărul de cont este notificat de către banca de executare la banca emitentă și banca emitentă - către plătitor.
3. În cazul unor modificări în condiții, sau de a anula scrisoarea de credit este reprezentat de către plătitor la banca emite o comandă corespunzătoare pe baza cărora banca desemnată a trimis un mesaj pentru a schimba sau anula termenii acreditivului.
Comanda și comunicările pot fi trimise sub forma unui document în format electronic. înseamnă destinatarul este notificat asupra modificării condițiilor sau anularea scrisorii băncii emitente de credit prin intermediul băncii nominalizate sau prin banca beneficiarului (dacă este diferit).
4. La primirea documentelor bancare care se execută sub scrisoarea de banca emitentă de credit verifică documentele transmise și detaliază termenii acreditivului, pe baza documentelor propriu-zise. Termenul de verificare a documentelor nu trebuie să depășească șapte zile lucrătoare de la data primirii documentelor, cu excepția cazului în care sa convenit altfel între banca emitentă și banca nominalizat.
În stabilirea neconcordanța documentelor prin semne externe scrisoarea de banca emitentă de credit are dreptul de a refuza acceptarea unui pre-solicitarea plătitorului cu privire la posibilitatea adoptării acestor documente. În caz de refuz de a accepta documentele menționate banca emitentă este obligată să notifice banca, care a primit documentele, sau beneficiarul plății specificat în anunțul de diferențele, care sunt cauza eșecului.
În stabilirea inconsistența semnelor externe ale documentelor adoptate de banca de executare al beneficiarului, termenii scrisorii băncii emitente de credit are dreptul să ceară de la banca de executare restituie sumele plătite destinatarului din cauza transferate băncii acoperire de executare (sub o scrisoare acoperită (depuse) de credit), recuperarea sumelor, dezafectate din contul corespondent deschis în executare bancar sau refuză să ramburseze băncii nominalizate sumele plătite prin intermediul destinatarului pe neacoperită (garantat) Credit.
5. Banca emitentă este obligată să nu mai târziu în ziua lucrătoare următoare datei de rambursare a sumei soldului neutilizat sau suma redusă sau anulată o scrisoare acoperită (depusă) de credit, credit suma corespunzătoare în contul plătitorului de la care au fost anulate fonduri pentru a acoperi cheltuiala scrisorii de credit.
Cum de a lucra cu scrisori de credit la banca de executare
1. Banca de executare raportează imediat primirea scrisorii de credit al beneficiarului cel târziu în ziua lucrătoare de la data scrisorii de veniturile de credit de la banca emitentă.
Atunci când există îndoieli privind exactitatea rechizitelor din credit, banca de executare are dreptul de a trimite o cerere de sub orice formă la banca emitentă. Rafinarea detalii în credit se face în perioada de valabilitate a scrisorii de credit.
2. Pentru scrisoarea de numerar de credit este beneficiarul de fonduri în conturile bancare desemnate a patru copii ale registrului formează 0401065 (App. 3), și cu condiția ca termenii scrisorii documentelor de credit. Prima copie a conturilor de registru de semnături ale persoanelor emise autorizate să semneze documentele de decontare și ștampila. Registrul facturilor și a documentelor de credit furnizate se depun în perioada specificată în credit, dar în valabilitatea scrisorii de credit. A patra instanță a conturilor de registru emis o impresie ștampila băncii, data primirii documentelor și semnătura contabilului-operatorului și servește ca o confirmare de primire a documentelor.
3. Banca de executare este obligat să verifice prin semne externe documentele sunt conforme cu termenii scrisorii de credit, precum și corectitudinea registrului conturilor. Termenul de verificare a documentelor nu trebuie să depășească șapte zile lucrătoare de la data primirii documentelor, cu excepția cazului în care sa convenit altfel între banca emitentă și banca nominalizat.
În stabilirea conformității cu scrisoarea documentelor de credit specificate și valabilitatea conturilor registrului prin executarea bancare de plată se face prin scrisoare de credit. Pe conturile bancare ale tuturor copiilor primite ale registrului poartă ștampila băncii, data acceptării și semnătura contabililor. În executarea scrisorii revocabil băncii executive de credit face o plată pentru suma totală, în cazul în care în momentul depunerii documentelor pe care le primise de la banca emiterea unui ordin de anulare a unei scrisori de credit în valoare scrisorii de credit - în pregătirea ordinului băncii emitente, pentru a reduce valoarea creditului.
În stabilirea inconsistența acestor documente prin semne externe scrisoarea de credit, banca de executare are dreptul de a refuza acceptarea lor, imediat notifică beneficiarul fondurilor, iar banca emitentă, și a indicat discrepanțele care cauzează eșec. De asemenea, beneficiarul are dreptul să retransmită documentele prevăzute de scrisoarea de credit înainte de expirarea acestuia.
4. În cazul plății prin scrisoarea din suma creditului specificate în registrul de conturi se creditează în contul ordinului de plată de beneficiar de executare bancar. Primul exemplar al ordinului de plată, împreună cu prima copie a conturilor de registru plasate în documentele zilei băncii ca debitării contului de bază, concepute pentru a ține cont de cantitățile dintr-o scrisoare acoperite (depuse) de credit, sau de bază debitate din contul corespondent al băncii emitente, deschis în executare bancar pe o scrisoare neacoperit (garantat) de credit.
5. desemnat banca emitentă a trimite banca a doua instanță a cererii cu registru conturile documentelor necesare condiții LC precum și a treia instanță a conturilor registrului pentru a fi utilizate într-o bancă emitentă pentru atribuirea mai devreme.
Dacă termenii scrisorii de credit furnizate de acceptarea plătitor persoanei autorizate, acesta din urmă trebuie să prezinte băncii nominalizate sau procura emisă de către plătitor (dacă sunt autorizate de către o persoană fizică) sau o copie a contractului (în cazul în care o persoană autorizată este o organizație).
Închiderea scrisorii de credit din banca de executare:
- la expirarea scrisorii de credit (scrisoarea de credit în valoare sau a soldului);
- eșec beneficiar de fonduri de la utilizarea creditului (parțial) în totalitate sau înainte de expirarea acestuia, în cazul în care este permis de termenii scrisorii de credit, printr-o declarație de închidere a scrisorii de executare bancar. Creditul poate fi furnizat pentru a obține consimțământul plătitorului și (sau) banca emitentă să refuze să utilizeze scrisoarea de credit al beneficiarului. Evitarea utilizării scrisorii confirmate de credit este posibilă cu acordul băncii de confirmare;
- atunci când retragerea scrisorii de credit (parțial, integral sau) de către banca emitentă, inclusiv la cererea plătitorului sau după obținerea consimțământului destinatarului fondurilor în cadrul unei scrisori de credit irevocabilă.
Stabili procedura de soluționare a unei scrisori de credit permite această formă de plată pentru a asigura respectarea regulilor de bază ale așezării:
- Produsele plătite cu acordul plătitorului (prin deschiderea scrisorii de credit), care oferă o garanție de plată;
- Producția este plătită după expediere;
- Plătitorul trebuie să aibă dreptul de a refuza plata acesteia, dacă este găsit în încălcarea clauzelor contractuale.
În același timp, în practică, o formă de plată prin scrisoarea de credit este utilizat rar, ea poate fi explicată prin următoarele dezavantaje ale acestei forme fără început calcule:
- fonduri de plătitor valoarea acreditivului fiind deviat de la cifra de afaceri sa economică la momentul scrisorii de credit;
- procedura de decontare prin scrisoarea de credit prevede că un furnizor la anunțul deschiderii scrisorii de credit nu poate livra produsele finite și suportă costuri suplimentare pentru depozitarea acestora. Acest lucru incetineste cifra de afaceri.
Rezumând avantajele și dezavantajele scrisori de credit, trebuie remarcat faptul că acesta poate fi utilizat ca o sancțiune neglijent mai devreme. Pe de altă parte, scrisoarea de forma de credit de decontare elimină riscurile de neplată, furnizorul preia controlul băncii asupra îndeplinirii obligațiilor contractuale ale furnizorului și garantează plata bunurilor livrate de către cumpărător.
Aceste circumstanțe explică de ce scrisorile de credit sunt utilizate în principal în așezările internaționale pentru contracte mari atunci când contractorii au nevoie de o garanție fermă a îndeplinirii obligațiilor reciproce.
Dacă ați găsit o greșeală în text, evidențiați cuvântul și apăsați Shift + Enter