Toate fondurile care sunt primite peste tejghea, adică, fonduri care au fost eliminate (dar care nu sunt enumerate!) Din decontare, valută, conturi bancare curente și alte servicii ale companiei, fondurile care au venit în ca plățile clienților, client și sa întors la răspundere persoane în calitate de echilibru necheltuite, fondurile primite de la angajați pentru anumite bunuri sau servicii sau credite - ar trebui să fie capitalizate.
Pentru a debita în mod corespunzător banii la casierie. este necesar să se respecte următoarele instrucțiuni:
Pentru a începe, ar trebui să facă documente primare, reguli de umplere care se poate citi în Decretul „Cu privire la aprobarea formelor de înregistrări primare de contabilitate a tranzacțiilor cu numerar unificate, pe seama rezultatelor inventarierii.“
Fondurile primite în numerar ar trebui să fie monitorizate pentru bani falși, așa că încă mai trebuie să citească și să învețe cum să se aplice prevederile documentului „Semnele și regulile de determinare a validității bancnote (bancnote și monede), Bank of România.“
livrare Inutil înregistrate prin tragere la comanda de numerar. Va el decorat sau folosind în acest scop calculator și imprimarea pe imprimantă „de modă veche“ - la discreția întreprinderii.
În această formă de ordine de numerar de credit este constantă, este împărțit în două părți: ordinea și chitanța. Completarea unei comenzi se face ca un contabil, atunci semnătura trebuie să pună contabilul-șef al companiei. Trebuie amintit faptul că ștersăturile și corecțiile în completarea ordinelor de numerar nu sunt tolerate și presa nu ar trebui să se extindă dincolo de veniturile pe teren.
Ordinea completat și semnat trebuie să fie apoi înregistrate în jurnalul de comenzi de numerar de intrare și de ieșire. Făcând acest lucru va pune un contabil, pe care a întocmit. mandat înregistrat intră în numerar, ocolind persoana care primește fondurile ei înșiși.
Atribuțiile casierul, care ar trebui să debiteze banii la casierie. include verificarea semnăturilor și verificarea corectitudinii completarii comenzilor și chitanțe, atunci acesta trebuie să semneze și să ia banii. Odată ce banii este primit, o chitanță se acordă plătitorului și ordinea rămâne, și este inscripționat „plătit“ și data plății.
Contabil tipuri de ordine de numerar de credit în locul în care fondurile primite și face postări corespunzătoare. Pentru a comanda de numerar trebuie să fie, de asemenea, însoțită de o declarație bancară și a făcut cablaj la 50 „Casier“ - Rm 51 „Cont curent“. În cazul în care banii primiți de la cumpărător, nu ar trebui să fie prezent un contract sau o scrisoare de avocat. Conexiuni cu următoarele: - „Decontări cu cumpărătorii și clienții“ AT 50 km 62