Cifra de afaceri în numerar în două forme: numerar și fără numerar. Fluxurile de numerar sub forma facturilor de servicii de numerar, monede mici și bani de hârtie (note de trezorerie), într-un mediu de funcții și, în unele cazuri, funcția de plată.
În aceste bancnote moderne au o bază de credit, dar care intră sub incidența legilor de circulație a banilor de hârtie se poate deprecia sub presiunea de umflare. Principalele bancnote emite canale sunt:
a) împrumuturi bancare pentru entități de afaceri, care permite comunicarea cu dinamica monetară a produsului social;
b) împrumuturile bancare la stat, în cazul unei bănci de emisiune, în loc de a datoriei publice.
Prima emisiune de numerar, în numele statului de către Banca Națională.
Principalele motive pentru reducerea ponderii fluxului de numerar:
1) plățile în numerar prea scump, deoarece implică costuri semnificative pentru imprimarea bancnotelor, depozitare, transport și colectare;
2) plățile în numerar operațiunilor de plată lente, complică controlul asupra lor de către societate, capabilă să genereze afaceri umbra și fluxul de fonduri în străinătate;
3) creșterea numerarului în circulație determină creșterea numărului de lucrători care servesc mișcării sale: casierii, controlere, colectoare;
4) reducerea circulației în numerar la introducerea sistemelor de plată electronică și conturile corespondente în sistemul bancar.
Pentru a sprijini disciplina strictă la întreprinderile de toate formele de proprietate sunt introduse cerințe obligatorii ale normelor unice de plăți în numerar:
a) în numerar în companie poate avea loc decât suma prevăzută în mod legal, a cărui limită este determinată de amploarea operațiunilor monetare și financiare. Alte mijloace sunt stocate în contul curent sau curent al întreprinderii cu banca;
b) să plătească salarii, compania primește numerar în bancă din contul său;
c) să primească banii în entitatea Banca poate numai în cazul în care soldul maxim în facturare sau alt cont;
d) toate veniturile și cheltuielile de numerar, compania ia în considerare în registrul de casă.
e) pentru depășirea limitei set de solduri de numerar pe o parte, depășind norma cheltuielilor de numerar, postarea incompletă sau prematură de numerar pe o parte și de alta neglijare Indiscutabil controlul statului și Serviciul de audit împotriva sancțiuni severe în amenzi au fost aplicate.
plăți fără numerar - un cost de circulație fără implicarea a numerarului disponibil. Aceasta se realizează în două moduri: 1) transferul de fonduri dintr-un cont la alte instituții de credit; 2) plase contra-creanțelor fără a utiliza numerar.
Principiile de bază ale plăților fără numerar în Ucraina este:
1) decontare obligatorie de depozitare în numerar, conturi bancare curente și de altă natură;
2) societatea plățile în numerar și așezările sunt efectuate prin intermediul băncilor prin alegerea independentă de forma de conturi, care este stabilită în contractele și acordurile cu băncile;
3) plățile clienților pentru bunuri și materialele și serviciile sunt efectuate prin bănci numai dacă există suficiente fonduri în contul plătitorului;
4) fonduri din contul companiei debitat ordinea proprietarului. Forma fără o autorizație prealabilă de debitare se aplică numai în cazuri excepționale, stabilite de legile Ucrainei;
5) în momentul în care plata trebuie să fie cât mai aproape posibil de la data livrării de bunuri, lucrări și servicii;
6) transferul de fonduri către un destinatar, se efectuează de obicei după scrie sume din contul plătitorului corespunzător;
7) Societatea are dreptul de alegere a băncilor de a deschide conturi.
Numerar în tranzacțiile fără numerar, fără expresii de îmbrăcăminte există sub formă de depozite la bănci. Acestea îndeplinesc funcții monetare numai cu eliminarea depozitului prin prescrierea unor astfel de documente de decontare: instrucțiuni de plată; Cereri-comenzi de plată; verificări; scrisori de credit; bilete la ordin; cerințele de plată; ordinele de colectare (ordine).
În acest caz, documentele de decontare, care sunt furnizate clientului băncii trebuie să respecte standardele stabilite, au anumite detalii, în lipsa documentelor care să efectueze nu sunt acceptate. documentele de decontare pot fi depuse la Banca sub formă de hârtie sau sub formă de plată electronică.
Fondurile sunt debitate din contul plătitorului numai pe baza primului exemplar al documentului de decontare.
Ordin de plata - comanda unui client în scris a făcut la banca sa de service pentru a transfera suma specificată de fonduri din contul său în favoarea destinatarului. Prin intermediul unui ordin de plata calcule pentru produsele efective livrate în ordinea plății anterioare pentru transferul sumelor care aparțin persoanelor fizice, cu acordul părților, în celelalte cazuri. Acordul bilateral specifică valoarea și modalitățile de transfer de fonduri, frecvența de calcul comparație și ordinea decontării finale de către cumpărător.
Plata cerere-comision compilate și trimise beneficiarului plății către plătitor. Este documentul combinabile de decontare, care constă din partea superioară - cerințele furnizorului către cumpărător să plătească prețul stabilit de produsele contractuale, și mai mici - obligarea plătitorului la banca sa de service pentru a transfera suma din contul său, aplicată în „suma de plată“.
Pentru check-scris proprietarului contului curent la bancă pentru a plăti o anumită sumă de bani specificate în fața lui ea. Pentru ușurința de calcul banca poate coase cec face 10, 20 și 25 de coli. Verificările sunt realizate de persoane fizice și contabilizate separat. Validitate carnet de cecuri - un an calculat cecurilor individuale - trei luni. Verificați din carnetul de cecuri de plată se depune în termen de zece zile calendaristice. În același timp, el scrie un cec clientului băncii, și, prin urmare, nu garantează pe deplin emiterea de bani.
Scrisoare de credit - document de numerar pe care o instituție de credit în funcție de aplicația client solicită celeilalte să efectueze din cauza unei special rezervate pentru acest mijloc de plată a documentelor de mărfuri de transport pentru bunuri expediate sau servicii prestate, sau la purtător scrisorii de credit pentru a plăti niște bani. Conform legislației în vigoare a băncii emitente poate descoperi:
a) acoperit cu o scrisoare de credit pentru plata tentativ rezervat înseamnă suma totală plătitor într-un cont separat la Banca emitentă sau o bancă, care este de a realiza funcția de transfer;
b) o scrisoare neacoperită de credit - astfel încât, în cazul lipsei de fonduri de la banca plătitorului este plătit este garantat - emitent printr-un împrumut bancar.
În plus, o scrisoare de credit este revocabilă, care pot fi modificate sau anulate de către banca emitentă, și irevocabilă, modificare sau anulare, care se poate realiza numai cu acordul beneficiarului, care este partea care are dreptul de a primi fonduri.
Bill - un standard de model abstract titluri de creanță scrise pe care o parte contractantă va fi obligată să plătească celeilalte o sumă de bani în timp. Caracteristici specifice ale proiectului de lege:
• formă definită în mod legal, ceea ce face versatil și accesibil tuturor subiecților relațiilor monetare și de decontare;
• abstractizare. Ea nu indică apariția datoriei provoca o sumă marcată de plăți în numerar;
• necontestat și indiscutabil. Această caracteristică indică faptul că debitorul nu are dreptul de a refuza să plătească datoria;
• maturitatea de beton. Biletul la ordin poate fi scris până la un an, dar, de preferință, până la 90 de zile. Seek simplu și cambii.
ordinele de colectare sunt folosite în cazurile în care banca în numele clientului primește bani, pe baza documentelor contabile și a numărului de bani în contul său bancar. Operațiunea bancară de colectare poate include și alte bănci alocate operațiunilor întreprinderii.
Destul de metoda de plată convenabilă este utilizarea cardurilor de plată. card de plată - document care să dovedească faptul că în numerar suma corespunzătoare de bani în contul bancar al proprietarului său într-o instituție de credit. Proprietarul unui card de plastic, fără a utiliza numerar, poate efectua în orice moment operațiuni de plată și de decontare într-un card de debit, sau de a folosi fonduri în plus față de suma disponibilă în limita de - carduri de credit.