Cash Book - acesta este un document, care ține evidența tuturor tranzacțiilor cu privire la întocmirea și eliberarea de numerar de la casieria organizației.
Cashbook conduce casier (sau înlocuitorul acestuia). Aceasta contribuie la ea înregistrările zilnice bazate pe fiecare pay-in (FFP) și ordinele de numerar o aprovizionare (RCU). Dar, în cazul în care un credit / debit tranzacții nu apar în câteva zile, iar apoi cartea nu trebuie să completeze pentru aceste date.
O carte este proiectat pentru un singur an calendaristic. Dar dacă într-un an de o copie a cărții de numerar nu a fost suficient, apoi începe un alt - și apoi continuați înregistrarea în ordine cronologică.
O organizație ar trebui să fie doar o singură carte de numerar, chiar dacă se desfășoară o serie de activități pe regimuri fiscale diferite.
Singura excepție: doar subdiviziuni separate (sucursale) ale persoanelor juridice efectuează propria carte de numerar, dar, în același timp, o copie a foilor de carte și mandatele de numerar primare transferate la sediul central într-o organizație de timp.
Cum să numerar carte
Cartea poate fi realizată atât pe suport de hârtie și în format electronic. Luați în considerare detaliile.
carte de numerar pe suport de hârtie (2 variante de a face aceasta)
1) pentru a cumpăra deja pregătite, tipărite în tipărirea de carte și este realizată manual. Înainte de a completa este necesar să se cusatura toate foile, numerotate, pe ultima pagină pentru a specifica numărul total de pagini, iar apoi sigiliu ceara sau sigiliul mastic, semnat de șeful organizației (sau SP) și contabilul-șef.
La sfârșitul zilei, după cartea de numerar, așa-numitul cu foi rămâne în carte, și o foaie de rupere, așa-numitul Raport casier off și transferat la departamentul de contabilitate pentru verificare și semnare, împreună cu toate decorate pentru a doua zi a documentelor primare: RKO, PKO, foi, etc.
2) Cartea se face cu utilizarea de mijloace tehnice (software de calculator), apoi imprimate și apoi semnat de o semnătură olografă. Procedura este următoarea:
- Șablonul Electronic Cash Book (Word sau Excel - nici o diferență) are două foi: superioară (etichetat "proba 3, 5, 7, 9, etc ...) Este un pierde-frunză, și inferior (etichetate" Sample 4, 6, 8, 10, etc). - casier raport. Ambele foi sunt completate în mod identic.
- În timpul zilei, casierul în registrul de casă (sau înlocuitorul acestuia) pune la intrările pe baza fiecărei plata în (PKO) și ordinele de numerar consumabile (CSC).
- La sfârșitul zilei de lucru în carte afișează cantitatea totală de sosire / consumul pe zi, iar restul de numerar pe o parte, la sfârșitul zilei.
- Apoi foaia 2 de mai sus, cu aceeași umplere imprimat: foaie suplimentară și de rapoarte casier.
- Loose-frunze frunze casier și se păstrează la într-un dosar separat, iar în cele din urmă, acestea sunt cusute (cu referire la ultima pagină din numărul total de pagini ale unei cărți), sigilate de către sigiliul, semnat de șeful organizației (sau SP) și contabilul-șef.
- Foi de calcul „Raport de casier“ pentru verificare și semnare transferat la departamentul de contabilitate, împreună cu toate zi format documentele primare: RKO, PKO, o cerere de plată în avans pe baza declarației, o declarație cu privire la problema în responsabilitate, etc. și.
Foile sunt numerotate în ordine crescătoare de la începutul anului. În acest din urmă foi volante a fiecărei luni a anului calendaristic și trebuie să specifice numărul total de foi pentru fiecare lună și an, respectiv.
carte de numerar în format electronic
Aceasta se face cu utilizarea de mijloace tehnice (software de calculator), cu scopul de a asigura protecția împotriva accesului neautorizat, denaturare, pierderea de informații și semnate de semnăturile electronice, în conformitate cu cerințele.
cărți de imprimare nu sunt necesare atunci când se utilizează o semnătură electronică.
INSTRUCȚIUNI DE COMPLETARE Cashbook
(Click pe acest câmp pentru a afișa detaliile)
„Organizație“ șir de caractere. Indicați numele organizației (de exemplu, „morcov“ SRL). În cazul în care cartea umple SP, și apoi specificați (de exemplu, IP Sergeev PP)
Linia de mai jos indică numele și codul unității structurale în organizație. Dacă nu există unități structurale - pune o liniuță.
Linia „cod de Enterprise“. Codul OKPO indică, conform notificării din Rosstata.
Linia „numerar pentru.“ Specifică data pentru care este format dintr-o carte foaie de numerar. Acesta indică, de asemenea, numărul de ordine al foii.
Coloana „Sold la începutul zilei.“ Aceasta reflectă valoarea soldului de numerar la sfârșitul zilei precedente. Pur și simplu pune, cât de mult bani pe mâna înainte de a începe.
coloana „Numărul documentului“. Numărul de serie al zilei numit pentru SSP și RKO.
Coloana „De la cine a primit sau eliberat.“ Numele persoanelor fizice sau colectivități, SP evacuate din FEC corespunzătoare sau CSC.
Coloana „compensare numărul de cont, subcont“. Introduceți numărul de conturi din FEC corespunzătoare sau CSC. SP nu este completat.
coloana „Sosirea“. Primite în bani au indicat numerar (în ruble și copeici) pe baza fiecărui ordin de numerar.
coloană „Consum“. Indicati emise de bani în numerar (în ruble și copeici) pe baza fiecărui cont mandat de numerar.
Count "Transfer". Aceasta reflectă suma totală a veniturilor și a cheltuielilor de toate rândurile anterioare din tabel.
„Total pentru a doua zi.“ Line Se potrivește în valoarea totală pentru întreaga zi primite și emise de bani.
„Bilanțul la sfârșitul zilei.“ Line Soldul declarat al banilor în registrul de numerar. Calculat după cum urmează: Soldul la începutul zilei + suma parohiei - cantitatea de consum. prin calcularea sumei și soldului real trebuie să fie aceeași.
Mai mult, casierul pune semnătura lui și numele complet. Verificarea carte contabil pune, de asemenea, semnătura sa și numele complet, și indică, de asemenea, numărul zilei numit pentru comenzi de numerar de intrare și de ieșire.
Notă: când completați cartea de numerar se ocupe de toate liniile din tabel, neumplut rămase, negates litera «Z».
Exemplu de umplere carte de numerar
pagină de titlu
foaie de numerar (imagini crește)
