Bine ai venit! Astăzi se va discuta despre cum să fie un PI sau LLC în sistemul fiscal simplificat, în cazul în care clientul îi cere să pună o factură cu TVA consecințele unor astfel de acțiuni.
Antreprenorii care au ales ca sistemul fiscal regim fiscal simplificat. Ei știu că unul dintre avantajele sale este scutirea de TVA. În plus, acest lucru este destul de semnificativ, deoarece reducționiști de lucru simplificat foarte serios.
Dar aici nu este fără excepții: există situații în care PI sau USN LLC încă mai trebuie să se confrunte și cu întocmirea declarației și plata TVA-ului. Pe una dintre aceste excepții am menționat mai devreme - plata agentului fiscal pentru TVA pe sistemul fiscal simplificat. Astăzi vom vorbi despre o altă situație în care uproschenets a solicitat în mod voluntar de către client pentru factură cu TVA evidențiată. Ce va o astfel de acțiune un antreprenor?
În cazul în care contractantul solicită o factură cu TVA?
Dacă sunteți un LLC IP sau un regim special simplificate, atunci nu aparțin plătitorilor de TVA, respectiv, și a făcut la factura de client care indică valoarea nu trebuie să. Dar, uneori, clientul se cere să facă acest lucru. Orice motive speciale pentru această solicitare nu sunt prezente. Închideți contrapartea în tranzacție unei cantități substanțiale, desigur, vrea documentele de TVA la taxa apoi deduce. Nu poți face acest lucru, dar cum de a refuza un client în cazul în care vă apelează la această solicitare directorului?
Aici, rezultatul ar putea fi:
- Puteți negocia întotdeauna și, de exemplu, la prețul mărfurilor, fără TVA, ceea ce va spori competitivitatea prețurilor produselor dvs. - de fapt, doar o contraparte pentru a oferi un preț mai mic decât celălalt.
- Încă scrie o factură cu un impozit dedicat - în cazul în care clientul insistă foarte mult, și să strice relațiile cu el nu ar fi de dorit.
Care sunt consecințele dacă vă sunt în așteptare pentru facturarea TVA?
Două puncte principale:
Urmează termenul limită: să prezinte un document necesar de data de 25 a lunii, trecând peste trimestrul anterior. În plus, această declarație se depune numai în format electronic!
- TVA în conformitate cu valorile declarației va trebui să plătească în buget, iar perioada de plată va diferi de condițiile standard: perioada de plată este același ca și termenul limită pentru declarația - ziua a 25 următoare trimestrului culminând.
Nu se împarte în trei tranșe egale, în următoarele trei luni, la fel ca în standard a TVA, nu este aici.
De ce facturarea voluntară și TVA-ul trebuie să transfere taxa la buget?
În primul rând. La plasarea documentului într-un uproschentsev dedicat TVA-ului, chiar dacă nu este printre plătitorilor săi, există obligația de a preda o declarație și să plătească taxa. Dacă nu, atunci rupe cerințele legislației fiscale. La verificarea taxei TVA-ul suplimentar va conta penalități și amenzi.
În al doilea rând. dacă nu listați taxa, în cazul în care clientul va declara deductibile său, această sumă nu va fi permis să se stabilească de pe el, iar acest lucru este din nou o problemă cu partenerul contractual și taxa. Apropo, chiar dacă plătiți impozit în buget, este probabil ca clientul va trebui să dovedească dreptul la o deducere în instanță.
Ce soluție de a alege?
Pentru a minimiza riscurile lor, și PI Ltd la uproschenke nu este profitabil pentru a face dintr-o factură cu TVA - sunteți scutit de la ea, și trebuie să fie folosit acest plus speciale regimuri. Încercați să intereseze clientului un preț mai mic și reduceri. Poate că el însuși abandoneze ideea de a vă solicita eliberarea documentelor din TVA datorită faptului că valoarea taxei în viitor va fi dificil să se ia deducerea. Soluția optimă este conversația dintre liderii, decizia ar trebui să vină de la SP sau directorul, și nu de la un contabil sau administrator.
Dacă nu a decis să pună TVA-ul, aici este un alt sfat. în cazul tranzacțiilor în cazul în care se presupune că pentru a obține un avans nu se va emite o factură pentru plata în avans, se face numai după expediere. Această situație este, de asemenea, mai bine, pentru a discuta în prealabil. În caz contrar, va trebui să raporteze și să plătească TVA-ul de două ori: în primul rând pentru conturile de avans, și apoi - pe de transport maritim.
Aici este regula: a scris o lucrare cu TVA, apoi se transferă taxa. Ca urmare, veți plăti taxa de două ori, ca să declare la deducerea TVA-ului de la primirea dvs. de plată nu va avea, pentru că nu sunteți plătitor de TVA.
Și totuși, datorită faptului că emiterea facturii clientului TVA - situația non-standard de muls simplificat de impozitare, este recomandat să păstreze aceste documente timp de 4 ani. fiscală poate fi necesară pentru a arăta atunci când verificarea.