Inițiativa angajatului pe o călătorie de călătorie de afaceri vine întotdeauna din partea angajatorului, în calitate de lucrători vor fi abordate în procesul său (bazat pe definiția unei călătorii de afaceri la articolul 166 LC). Prin urmare, organizația trebuie să furnizeze angajatului cu toate cele necesare pentru călătorie, în primul rând - numerar. Acesta protejează dreptul lucrătorilor la Codul muncii, care, la articolul 168 prevede că persoana detașat ar trebui să se facă plata de bani pentru o călătorie de afaceri - de călătorie, închiriere de locuințe și de ședere. Cum să plătească - aceasta depinde de costurile estimate și durata călătoriei.
Cantitatea specifică este emisă trebuie să se bazeze pe o evaluare preliminară a biletelor și a cheltuielilor de cazare, precum și a valorii de zi cu zi a stabilit organizarea reglementărilor locale.
1. Cererea de plată în avans pentru cheltuielile de deplasare
2. Cererea de subraport a directorului
3. Cererea pentru un avans de card
4. Eliberarea cheltuielilor de călătorie de numerar
5. Anunțuri avansuri pentru cheltuieli de deplasare
1. Cererea de plată în avans pentru cheltuielile de deplasare
Deci, în cazul în care un angajat se întâmplă într-o călătorie de afaceri, va trebui să emită în numerar. Dar, doar să ia banii și să-l la un angajat nu va funcționa.
Formele tipice de astfel de declarație nu numai Notă ne spune că trebuie să fie prezent:
- suma de bani;
- bancomat termen;
- semnătura capului;
- data.
Declarația este scrisă ca de obicei, directorului sau o persoană delegată de a decide cu privire la eliberarea de numerar în cadrul raportului. De asemenea, declarația trebuie să indice în ce scop banii ar trebui să fie emise. Pentru a justifica suma poate fi condus și calcule.
După cum poate fi umplut cu o cerere pentru eliberarea unui avans pentru cheltuielile de deplasare, poate fi văzut în exemplul de mai jos.
Director al "Albatross" Ltd.
de la inginer Orlov OO
Cererea pentru emiterea de bani pe cont
Vă rugăm să emită un raport de numerar în sumă de 10 000 (zece mii) de ruble pentru cheltuielile de deplasare pentru o perioadă de șapte (7) zile calendaristice.
Statutul de așezări cu angajatul privind sumele emise anterior:
lucrător Datorie pe absenți de avans emise anterior.
Contabil Karasev Karasev KK
Director JJ Hawks Hawks
Înainte de a vă capul să semneze declarația, este necesar să se determine dacă există un angajat al arieratelor anterioare avansurilor. Dacă este așa, atunci cererea nu poate fi luată. Înainte angajatul trebuie să ramburseze avansurile anterioare.
În legătură cu acest lucru pe o bucată dintr-o aplicație adecvată pentru a asigura lucrătorului contabil vize, care va pune un semn pe prezența sau absența unui angajat de plătit la avansurile anterioare.
Odată ce aplicația a primit o viză de la managerul contabil poate semna.
2. Plata unui avans pentru călătorie directorului - trebuie să se aplice?
Călătoriile merg nu numai rangul și angajații de fișiere ale organizației, dar, de asemenea, regizorul. Nu există excepții pentru el nota nu, din ce putem concluziona că scrierea și cererea pentru el - o procedură obligatorie.
Apoi, se pare că el a scris și sa semnat? Deoarece indicația este, de asemenea, a spus că semnătura declarație a capului ar trebui să fie. În astfel de situații, ar fi logic să facă o comandă, dar instrucțiunile sale de redactare nu sunt furnizate, și este scris corect - declarație.
Prin urmare, o cerere de subraport de regizorul avea nevoie de el și el scrie și semne. Poate că acest lucru pare ciudat, dar eroarea nu este exactă. Și, în plus, formularea declarației poate fi un pic mai rămâne în sus și va trebui să arate mult mai logic. Exemplul de mai jos.
De "Albatross" Ltd.
de la regizorul JJ Yastrebova
Cererea pentru emiterea de bani pe cont
Este necesar să se emită un raport de numerar în sumă de 10 000 (zece mii) de ruble pentru cheltuielile de deplasare pentru o perioadă de șapte (7) zile calendaristice.
Directorul Orlov Orlov OO
Statutul de așezări cu angajatul privind sumele emise anterior:
lucrător Datorie pe absenți de avans emise anterior.
Contabil Karasev Karasev KK
lucruri mai simple în companii mari, în cazul în care declarația proprie CEO-ul cu privire la responsabilitatea nu semnează, și autoritatea pe subiect delegată unui alt angajat, de exemplu, CFO. Prin urmare, într-o astfel de situație, directorul general va scrie declarația, și semnul trezorier.
Amintiți-vă că declarația - instrument de legare. Dacă există o livrare de bani pentru a călători fără ea, există un risc de impunere a unei amenzi de până la 50 mii. Frecați. în conformitate cu articolul. 15.1 din Codul administrativ.
3. Cererea pentru un avans de card
În unele cazuri, angajatul este mai convenabil pentru a obține bani în numerar nu este responsabil, și la un card de plastic. Se pune întrebarea dacă este necesar să se scrie această afirmație? Dacă doar să urmezi instrucțiunile, cererea necesară numai în cazul în care banii sunt plătiți în numerar (6.3 Note).
Dar Ministerul de Finanțe în explicația sa (scrisoarea din 25.08.14 № 03-11-11 / 42 288) are o opinie diferită și a spus că trebuie să luăm o declarație scrisă, chiar dacă banii vor fi transferate pe card. Cu toate că, în cazul în care numai pentru că va fi dat detaliile pentru transferul.
Director al "Albatross" Ltd.
de la inginer Chaikin AA
Cererea pentru emiterea de bani pe cont
Vă rugăm să transferați fondurile mele de card bancar care urmează să fie contabilizate în valoare de 10 000 (zece mii) de ruble pentru cheltuielile de deplasare pentru o perioadă de șapte (7) zile calendaristice.
Detalii card de credit:
Numele băncii: PJSC „Promsvyazbank“
Număr cont: 40817840500409007051
Statutul de așezări cu angajatul privind sumele emise anterior:
lucrător Datorie pe absenți de avans emise anterior.
Contabil Karasev Karasev KK
Director JJ Hawks Hawks
În plus, o astfel de declarație va confirma că cardul este listat bani responsabil. mai degrabă decât alte venituri. Pe veniturile necesare pentru a menține impozitul pe venitul personal. De asemenea, nu uitați să transfere în plată indică faptul că acesta este responsabil pentru bani.
Dacă aveți un regulament privind eliberarea de numerar în cont, atunci scrie că fondurile pot fi acordate salariaților în numerar și carduri. Formulările Exemplul de mai jos.
Plata la cheltuielile de cont de călătorie și de afaceri plătite în numerar de numerar sau transferate către angajații băncilor carduri.
Metoda mijloacelor de distribuire ajustează directorul în fiecare caz.
Indiferent de metoda de obținere a banilor (numerar sau card) sumelor necheltuite angajați a reveni în numerar societății.
4. Eliberarea cheltuielilor de călătorie de numerar
Deci, declarația pe care ați făcut. Următorul pas - plata directă a banilor din registrul de numerar într-o călătorie de afaceri. Pe baza aplicației contabil pregătește și semnează un ordin de numerar consumabil în formă de CO 2 (aprobat de Comitetul de Statistică 18.08.98g. №88).
CSC are, de asemenea, un câmp pentru semnătura capului. Dar dacă pe capul de aplicare este deja semnat și de livrare este activată, RKO pe semnătura lui nu este necesară. Dar ordinul poate fi plasat și ei.
Procedura pentru eliberarea de detaliu stabilit în instrucțiunile p.6.1-6.3.
Cash emise personal sau lucrătorilor detașați, sau către o altă persoană, prin procură, pe baza prezentării unui pașaport. O putere de avocat pentru o singură problemă este aplicată pe CSC. Împuternicire la mai multe predări, prin RKO aplicat o copie certificată și originalul este păstrat la casier.
Datele pașaportului, pentru a obține banii indicate în RCU. Chiar dacă beneficiarul - lucrătorul, ar trebui să fie în continuare menționate datele de pașaport.
Odată ce destinatarul este identificat, procedura este următoarea:
- Casierul pregătește suma necesară de bani.
- semne de destinatari pentru RKO, și indică cantitatea de cuvinte, în cazul în care nu este imprimată.
- Casierul contează banii încă o dată în văzul destinatarului și le transmite.
- Dacă este necesar, destinatarul însuși la casieria contorizează bani a însemnat
- Casierul semnează RKO.
Mai mult, pentru emiterea unei tranzacții se înregistrează în registrul de numerar.
Călătorie din registrul de numerar, organizațiile pot fi acordate din fondurile:
- primite din contul de decontare al organizației
- primite în numerar din vânzarea de bunuri, lucrări și servicii.
Emiterea avansuri de călătorie de fonduri, care sunt primite de la public ca plată în beneficiul altora, nu poate fi.
Transferul de bani de avans în joc se face prin trimiterea la ordinul de plată bancar, care enumeră detaliile beneficiarului, astfel cum se reflectă în situația angajatului, cât și în numirea plata este determinată ca suma responsabilă.
5. Anunțuri avansuri pentru cheltuieli de deplasare
Acum, să ne uităm la modul în care să reflecte emiterea de bani într-o călătorie de afaceri în contabilitate. Postarea privind avansurile pentru cheltuielile de deplasare va fi foarte simplu:
- Bani emis de registrul de numerar:
Debit 71 - 50 de credit
- Banii sunt transferate pe card:
Debit 71 - Credit 51
Vă rugăm să rețineți că, în afară de carduri bancare obișnuite (cea mai mare parte carduri de salarizare) personal pentru a emite un raport și pot fi utilizate carduri corporative. Bani transferată din contul curent și sunt incluse într-un cont special separat:
Debit 55 - 51 de credit
În acest caz, în momentul în care nu se face cablajul cardului angajat pentru emiterea unui raport. Și numai atunci când nimic angajat de plata prin card sau de a retrage bani de la ea, postați problema de bani vor fi contabilizate:
Debit 71 - 55 de credit
Lucrul cu carduri corporative prevăzute în actul normativ local al organizației.
înregistrări contabile efectuate:
6. călătoria fără avans
Cu toate acestea, problema de bani pe o călătorie de afaceri nu este întotdeauna perfect netedă. Strica caz astfel de situații:
- Organizația nu este în birou pentru eliberarea de numerar din cauza:
- dificultăți financiare temporare
- excursii natura de urgență, atunci când retrage numerar din contul nu au timp.
- Numerar pe o parte este, dar directorul a trebuit să plece de urgență pentru o călătorie de afaceri, și de a rezolva problema cu problema de avans nu a existat nici un moment.
În acest caz, se dovedește că angajatul unei plăți în avans din registrul de numerar nu este emis și el merge pe propria cheltuială, și anume această călătorie fără plată în avans. Ulterior, la sosire se va rambursa costul. Este aceasta o încălcare?
Da, este o încălcare a articolului 168 din TC ca să emită un avans pentru cheltuielile de deplasare înainte este necesară călătoriei. În timpul unei călătorii de afaceri, fără avans amenință responsabilitatea pentru încălcarea legislației muncii (st.5.27 CAO):
- o amendă administrativă asupra oficialilor sau IP: un total de 1000-5000 freca;.
- o amendă administrativă asupra persoanei juridice: în valoare de: 30000-50000 ruble.
Eliberarea de bani în numerar pentru călătorie și pe hartă