consultanţă fiscală
- Servicii de consultanță fiscală (consultanță fiscală): natura și scopul;
- audit fiscal. ce să caute;
- Diferite abordări pentru taxe;
- planificare fiscală. sunt efectuate;
- riscuri fiscale. pași și de lucru;
- restituirea TVA.
consultanță fiscală
- un set de servicii care vizează construirea sistemului cel mai optim de impozitare în conformitate cu legislația în vigoare. În cadrul serviciilor de consultanță fiscală pentru a dezvolta strategia cea mai optimă a sarcinii fiscale prin instrumente de optimizare fiscală legale.
Fiecare contabil șef practicant înțelege cât de important este să respecte echilibrul corect între opțiunile de plată și de plată suficiente.
O linie fină între cele două concepte este esența de optimizare fiscală. La efectuarea acestei consultanță fiscală de frontieră, de fapt, este indicat.
De obicei, toate schemele fiscale din punct de vedere al statului de drept sunt împărțite în legale și ilegale. Cu toate acestea, ele pot și trebuie să clasifice și să definească un pic mai larg pentru a înțelege modalități de a reduce plățile fiscale din punct de vedere practic.
planificare fiscală.
Convențional, toate abordările pot fi împărțite în trei zone în ceea ce privește plata taxelor:
1. evaziunea fiscală ( „sistem de negru“).
Aceasta este o încălcare directă a legislației românești, în care se bazează reducerea răspunderii fiscale pentru un infracțiuni conștiente (articolele 198, 199, 199.1, 199.2 din Codul penal) utilizarea, companii fără scrupule, contribuabilii metode de a ascunde venituri și bunuri de la autoritățile fiscale, crearea de costuri fictive, intenționate (intenționată) distorsiune de raportare. Astfel de scheme dau economii fiscale absolute, care, cu toate acestea, parțial „mâncate“, costurile de implementare și întreținere a acestora. Dar, în acest fel pune în pericol toate dvs. de afaceri și libertatea personală. Se pare că adepții acestei tendințe nu a plecat.
2. Cale semilegally ( "scheme gri").
Aceste opțiuni trebuie doar să fie în mod oficial legală, dar numai în mod oficial. Ei nu încalcă litera și spiritul legii și care sunt construite pe:
- utilizarea spațiilor, „lacune“, contradicții, punctele slabe și deficiențele legislației,
- formată în mod artificial contribuabil în favoarea sa cu privire la practica de arbitraj existente (eventual la lucrări cu pretenții cantități mici sau prin mecanisme de corupție);
- (placebo, imaginare) tranzacții fictive;
Chiar și acum, aceste metode permit o lungă perioadă de timp a fost contestată cu succes în instanțele de decizii ale autorităților fiscale. Ele dau economii maxime de impozitare - ci pentru cea a companiei dvs. trebuie să angajeze avocați și economiști competente, sau de a folosi consultări regulate și întotdeauna să fie pregătite pentru instanțe. Și riscurile (să nu mai vorbim de costurile de implementare și întreținere a instanțelor) aceste scheme rămân destul de ridicat.
3. planificarea fiscala si optimizare de impozitare ( „sistem de alb“).
Termenul „planificare fiscală“, a înlocuit discreditat expresia „optimizare fiscală“, „optimizare fiscală“, „reducerea la minimum fiscală“. Acest lucru sa întâmplat datorită faptului că toți acești termeni sunt folosiți pentru a descrie modul în care conceptul este schemele de „negru“, iar apoi, pe masura ce evolueaza, iar schemele de „gri“. Între timp, de fapt. Este aproape sinonim (cu excepția faptului că optimizarea - nu este întotdeauna minimizarea, uneori, cel mai bine ar fi să plătească mai multe taxe, dar să scape de risc), și este la fel de sinonim acești termeni sunt folosiți pe site-ul nostru.
planificare fiscală -
- este un mod legitim de a reduce răspunderea fiscală prin ajustarea operațiunilor sale financiare și de afaceri, structura financiară și fluxurile de numerar ale societății în strictă conformitate cu legile fiscale și ținând cont de practica de arbitraj curent.
planificare fiscală Construit nu este pe lacune și incoerențe în legislație sau bypass-ul, ca o chestiune de drept:
- le-a acordat beneficiile sau de impozitare ale caracteristicilor acestui sau alte taxe,
- moduri speciale de impozitare (sistem simplificat UTII UAT)
- dreptul internațional și societățile nerezidente (nu neapărat off-shore).
Ideea de bază a planificării fiscale este după cum urmează: trebuie plătite taxe, dar - nu se plătesc suplimentar. Prin urmare, abordarea noastră în timpul consultanță fiscală este de a construi un sistem care permite să combine de marketing și planul financiar al companiei, în scopul monitorizării eficiente și a răspuns în timp util la schimbările care apar atât în mediul extern și procesele interne din cadrul companiei.
Planificare fiscală - calea sarcinii fiscale optime. În acest caz, compania dumneavoastră nu are nevoie de specialiști scumpe în mod regulat. Suficient pentru a organiza o operațiune de o singură dată, și mai târziu doar pentru a verifica și de a face corecție pe probleme emergente. Noi credem că această abordare este rezonabil din punct de vedere financiar.
Abordarea noastră la planificarea fiscală.
Obiectivul nostru în domeniul planificării fiscale - asistență în elaborarea unei scheme fiscale rezonabile, care permit planificarea plăților fiscale la bugetele de diferite niveluri.
În fața ignoranței feroce și în continuă creștere politicii fiscale a legislației fiscale, precum și cunoștințele sale incompletă duce la gestionarea ineficientă a activității sau forțate să utilizeze metode ilegale de evaziune fiscală.
Acest lucru se datorează unui număr mare de riscuri, variind de la amenzi până la o pierdere completă a taxelor de afaceri și penale. Spre deosebire de evaziunea fiscală, planificarea fiscală este un mijloc absolut legitim de menținere a acestora în numerar.
Nevoia de planificare fiscală nu este predeterminat în întregime legislația românească modernă logică, oferind inițial pentru diferite regimuri fiscale și beneficii, în funcție de statutul fiscal, tendințele și rezultatele activității sale financiare și economice, locul de încorporare și a structurii organizatorice. Compania „BiznesHelper“ este gata să ofere expertiza în ceea ce privește planificarea fiscală, cu toate caracteristicile afacerii dumneavoastra.
riscuri fiscale.
Cheltuielile de consultanță fiscală. vom da răspunsuri, de obicei, pe diverse teme de actualitate legate de planificarea fiscală, cum ar fi:
- modul în care compania dumneavoastră sunt interesați de impozitare?
- ceea ce este probabilitatea includerii companiei dvs. în planul de inspecții pe teren?
- ca de obicei, verifica inspectorii fiscali?
- Care este valoarea eventualelor taxe și penalități, și din care acestea depind suplimentare?
- ce și cum puteți îmbunătăți în documentația de contabilitate, fără a atrage atenția inspecției fiscale, în scopul de a reduce cantitatea de evaluări fiscale?
riscuri fiscale - una dintre cele mai grave și sensibile grupurile de risc pentru orice companie. Prezice riscurile fiscale și să lucreze la reducerea lor - sarcina de orice antreprenor.
consultanță fiscală în ceea ce privește determinarea riscurilor fiscale se efectuează în conformitate cu metodologia internă a Serviciului Fiscal Federal România pentru inspecțiile de numire și comportamentul site-ului.
Acest lucru constă în trei etape:
Prima etapă. Am evaluat. Care este probabilitatea atribuirea unui control fiscal în atitudinea organizației dumneavoastră.
Folosind o metodă specială de impozitare, apreciem afacerea dvs. pe caracteristicile relevante „contribuabil nedrept“: dacă există suficient în opinia taxele IRS vă plăti, dacă profitabilitatea companiei dvs. la media din industrie, etc.
Pe baza acestor date putem concluziona că probabilitatea de a încorpora planului de audit fiscal al companiei.
La finalizarea acestor lucrări, specialiștii noștri vor fi oferite îndrumări cu privire la ceea ce trebuie făcut în așa fel încât să nu atragă atenția autorităților fiscale.
ETAPA a 2. Identificăm și conta. care se va face și acumularea de penalități în caz de control.
Verificăm toate domeniile de contabilitate fiscală, în conformitate cu metodologia de inspecție fiscală câmp, adoptat de către Serviciul Fiscal Federal România. Conform rezultatelor acestui lucru puteți vedea nivelul riscurilor fiscale, estimate în ruble.
Dă recomandări specifice pentru a remedia zonele cu probleme de contabilitate și de impozitare a companiei. In urma recomandarile noastre ar permite reducerea în mod serios riscul de costuri / amenzi suplimentare în timpul scanării.
În evaluarea riscurilor fiscale pe care l identifice și să subliniem posibile modalități de reducere a taxelor (supraplată nejustificate, beneficiile neutilizate, capacitatea de a rambursa taxele plătite anterior și așa mai departe.).
După cum este indicat pe site-ul nostru în secțiunea „Întrebări și răspunsuri“, costul acestor lucrări este determinat în procesul studierii stării de planificare fiscală în organizarea și depinde de amploarea companiei, valoarea și statutul documentelor în cadrul organizației, numărul de operațiuni non-standard, și altele. Costul lucrărilor este determinat să începerea lucrărilor este fixat.
restituirea TVA (rambursare TVA).
Unul dintre serviciile de conținut cele mai dificile și intensive. Această activitate se bazează pe art. 176 din Codul fiscal.
Acest serviciu este, de obicei, a cerut organizațiilor care:
- angajate în export,
- angajate în import,
- angajate în construcția,
- angajate în leasing,
- angajate în produse accizabile.
În consecință, în conformitate cu legislația actuală organizațiile care sunt angajate în aceste activități (să fie exact - care produc operațiuni în aceste zone), dreptul de a reveni de la bugetul de 18% plătite la buget.
Unul dintre serviciile oferite de compania noastra - ajutor practic de rambursare a TVA (export și import). restituirea TVA. după cum știți, procesul este extrem de dificil, extins în timp și cuplat cu necesitatea de a produce lucrările pregătitoare necesare în departamentul de conturi al întreprinderii. Cu toate acestea, în cazul în care cifra de afaceri a companiei (precum și valoarea unei singure tranzacții) este semnificativă, niciun efort nu este, de obicei, merita.
restituirea TVA - o procedură care nu contravine legislației în vigoare. Asistența noastră la rambursarea TVA-ului este de a examina documentația pentru perioada pentru care există o dorință de a face o rambursare a TVA-ului, ceea ce face recomandări privind finalizarea documentației, testarea și punerea în funcțiune a făcut toată procedura de rambursare a TVA-ului.
În practică sfaturile noastre, fiscale, suntem adesea se confruntă cu faptul că nici un proprietar de afaceri sau de CEO nu sunt conștienți de faptul că rambursarea TVA-ului achitat anterior.
restituirea TVA apare în următoarele cazuri:
- Dacă investească într-o varietate de proiecte pe termen lung și încăpător financiar pe scară largă: lansarea unui nou produs, modernizarea producției sau depozit, achiziționarea de scump IT-hardware sau software,
- în cazul în care stocurile de materii prime sau de bunuri către antrepozitele dvs. este de câteva ori mai mare decât punerea în aplicare lunară
- în cazul în care compania dumneavoastră este angajat în construcții, de leasing, de export și / sau de import.
Care este esența lucrărilor privind restituirile de TVA de la buget?
Convențional, esența lucrărilor privind restituirile de TVA pot fi împărțite în cinci componente:
1) studiul organizației privind posibila rambursare a TVA-ului: operațiuni, conturi, elemente, se ridică perioade;
2) clarificarea corectitudinea și completitudinea primar, documentele contabile contractuale și a altor produse de operații;
3) determinarea maparea corectă în contabilitate a operațiunilor subiacente pentru care este planificată restituirea TVA;
4) determinarea măsurilor necesare pentru remedierea deficiențelor în perioada de raportare cu privire la operațiunile de documentare și de afișare în contabilitate;
5) pregătirea și depunerea cererilor de rambursare de TVA.
Aceasta este ceea ce se numește o listă de lucrări de „default“.
Cu toate acestea, de îndată ce lucrările privind restituirile de TVA se execută, trebuie să fii pregătit să „colega de lucru“ de la plata taxei.
De obicei, o astfel de lucru este format din:
- efectuarea unui audit de birou a taxei pentru a verifica contabile și de raportare a perioadei de organizare pentru care este lansată procedura de rambursare a TVA;
- contracarării din partea taxei în ceea ce privește contestarea TVA sumele de recuperat față de reducerea lor, precum și o înăsprire a termenilor deciziei;
- de fapt, în restituiri de la bugetul (acest articol din acțiunile taxei deja, practic, independentă).
Cu alte cuvinte, activitatea experților noștri privind restituirile de TVA constă în trei etape:
1) studiul și pregătirea pentru returnarea,
2) Activitatea asociată cu taxa „de lucru de răspuns“,
3) rentabilitatea reală a fondurilor în contul societății.
Conform Codului fiscal, entitățile de afaceri pot depune o rambursare de TVA în ultimii 3 (trei) ani.
În același timp, trebuie să înțelegem că trebuie să solicite compensații pentru TVA-ul separat pentru fiecare declarație fiscală (1, 2, 3-a trimestre, an). Prin urmare, pentru a salva datorii la buget nu există nici un motiv, mai ales având în vedere că este de bani „reali“ pe care le-ați plătită în plus la stat, și ar putea investi în dezvoltarea de produse a organizației, intrarea pe noi piețe, de promovare a vânzărilor și așa mai departe. N.
O mică dar importantă clarificare: rambursarea TVA-ului plătit se bazează pe o hotărâre judecătorească pentru fiecare dintre perioadele analizate.
Bun început: Organizația noastră nu produce nici o lucrare care implică utilizarea unor scheme frauduloase (exporturi false, supraevaluarea bunurilor achiziționate, etc.), în ceea ce privește restituirea TVA-ului.
rambursarea TVA - lucrarea este complexă și necesită implicarea și participarea activă a personalului de serviciu contabilitate și organizațiile de servicii juridice, chiar dacă soluția la această problemă este delegată unui terț. Este foarte de dorit ca activitatea membrilor personalului plătesc o vizualizare suplimentară a faptului că, de fapt, este mai mult.
Dacă organizația dumneavoastră este interesată în efectuarea de consultanță fiscală, planificare fiscală sistem de formulare, optimizarea riscurilor fiscale, rambursarea TVA sau alte servicii, BiznesHelper angajaților „sunt gata să ofere cunoștințele și abilitățile lor pentru afacerea ta!
Recomandă prietenii ei.