Rezumat: Deținătorul nominal - o persoană fizică sau conducerea deține oficial parte din acțiunile unei companii offshore, dar nu a participat la gestionarea și de luare a deciziilor. Prezența unei astfel de entitate organizațională - Partea de confidențialitate a beneficiarului final al sistemului
Proprietarul nominal (proprietar) - o persoană fizică care efectuează administrarea afacerilor în favoarea unor terțe părți și care nu sunt implicate în mod direct în procesul de luare a deciziilor. Punct de vedere legal poate fi proprietar, fondator și acționar al societății.
Folosind proprietarul nominal este o parte integrantă a zonelor off-shore, deoarece vă permite să ascundă detaliile beneficiarului efectiv (beneficiar) și de a evita, astfel, atenția agențiilor fiscale și de aplicare a legii. Ca o „nominală“ este, de obicei, un rezident al țării de înmatriculare, și, uneori, poate fi necesară prezența lor, de exemplu, în Emiratele Arabe Unite și Hong Kong, în cazul în care fondatorii trebuie să fie de cel puțin un cetățean „local“.
Separat, observăm că un serviciu de valoarea nominală nu se aplică un astfel de transfer de active ca „încredere oarbă“ - în acest caz, proprietarul este cunoscut punct de vedere fizic și legal, transferă doar dreptul de a gestiona competența unor terțe părți. Un astfel de sistem este utilizat în mod obișnuit de către oamenii, care au o afacere privată înainte de preluarea funcției. În ceea ce privește legislația, astfel de acțiuni nu pot fi considerate ca fiind evaziune fiscală sau de încălcare a interdicției privind activitățile de afaceri pentru funcționarii publici.
Se înțelege că, în ciuda tuturor conflictelor juridice, serviciul nominalizat nu poate fi considerat unic penal. scheme de optimizare fiscală și transferul de active utilizate în mod legitim în practica de afaceri nu numai companiile mici, ci și giganți, cum ar fi, de exemplu, Microsoft sau Exxon. Principalele cauze ale diferitelor forme de proprietate nominală:
- Deyatelnostv off-shore. O astfel de competență, altele decât reducerea sarcinii fiscale, oferă o gamă largă de „seră“ condiții pentru întreprinderi, cum ar fi deschiderea rapidă / închidere a firmelor, raportarea minimă și confidențialitate. Este cu utilizarea companiilor offshore există cea mai mare parte a investițiilor străine, în special în sectorul industrial. Suficient pentru a vedea statistica românească în ultimii 5-7 ani, în cazul în care liderul în ceea ce privește infuzii de numerar externe vor fi Cipru și Republica Dominicană - o țară care nu poate fi atribuită liderilor financiare.
- filiale de peste mări. Folosind fondatorul companiei, cu un local poate fi o soluție bună în cazul activității economice externe cu parteneri străini, fără acordul absenței dublei impuneri. Având propria noastră ramură doar este supusă impozitării în ambele țări și atragerea de „culte“ poate fi singura cale de ieșire din această situație.
- Lack pierderi de reputație. Dezvoltarea de noi produse, servicii și tehnologii, răspunsul la care este dificil de prezis, precum și alte riscuri de afaceri pot, în caz de eșec rezultat costuri semnificative monetare și a redus încrederea consumatorilor. Transferul acestor probleme la o companie independentă externă vă permite să netezi posibilele consecințe negative și pentru a menține activitatea de bază. Aceasta este ceea ce Apple, creând o companie separată într-o zonă liberă de impozitare pentru a promova iTunes magazin online. Numai atunci când o vânzare stabilă a confirmat succesul proiectului a fost reînregistrată în societatea-mamă.
Forme alternative de serviciu nominalizat
În zilele noastre evaluări ale mediului de afaceri „actori“, cum ar fi CEO-ul nominal - este doar vârful aisbergului financiar. Punct de vedere legal permis să aibă non-standard opțiuni nominalizat. Aceste servicii vor fi necesare în etapa de creare a unei afaceri - pentru o mai mare libertate de performanță financiară sau funcționarea corectă a diferitelor grupuri de consumatori. Pentru societățile pe acțiuni logica relațiilor de proprietate „nominală“ este oarecum diferită. Există astfel de servicii.
candidat
Este utilizat, în cazul în care proprietarul este o necesitate reală anonimat, deoarece chiar existența directorului fictive nu va permite să se ascundă numele proprietarului - în documentele de constituire pop neapărat numele unui adevărat „maestru“. Nominalizată - solutie de management pentru întreprinderi cu mai mulți acționari. Orice beneficiar major sunt întotdeauna opțiuni: fie să caute partenerul real de încredere, sau identificat în persoana fizică (sau juridică) publică, care joacă rolul fondatorului, și are autoritatea (cel mai adesea - foarte limitat), este angajat în contract (încredere).
acționar nominalizat
Forma deținătorului nominal de acțiuni ( „un pic fiecare director de acționar“) este frecvent utilizat exclusiv pentru a asigura confidențialitatea, cu atât mai puțin - posibilitatea de manevră financiară atunci când se lucrează cu companii offshore. De exemplu, în cazul în care acționarul nominalizat - un cetățean-stat off-shore - obține un interes de control, acest fapt devine de bază de afaceri „trece“ într-o altă țară, și potențialul neintenționat „inițiativa“ a acționarului suprimat condiții stricte de procură generală.
cont bancar nominală
Avem nevoie de a desfășura o activitate offshore. Teoretic - gestionarea numerarului drept al beneficiarului, și în practică - dreptul de a deschide doar contul bancar offshore în numele partenerului „local“.
Documente de bază activitate nominalizat (director)
- procură generală. Acesta definește responsabilitățile și drepturile de management al afacerii. Valabilitatea nu este de obicei mai mică de 1 an. Elaborat pe numele candidatului, a legalizarea documentelor este pus în aplicare în mod tipic prin apostila. O putere de avocat dă dreptul de a desfășura o activitate în numele entității principale, dreptul de a efectua operațiuni bancare - în funcție de situația specifică.
- scrisoarea de refuz. personal, în scris scrisoarea de demisie la „data de gol“, care este evaluat „angajați“ până în momentul adoptării unei poziții. Acest document conferă titularului dreptul de a vinde competențele sale generale în situații de urgență (înainte de expirarea unei procuri generale).
- Declarația de încredere. formă liberă „scrisoarea de intenție acord“, care reglementează cooperarea viitoare. Efectuează o distincție rigidă între drepturile / obligațiile fictive (nominal), director și proprietar principal al companiei.
implicații juridice posibile
Autoritățile de reglementare bazată pe sarcini în raport cu proprietarii nominale au setup un caracter fictiv al activităților lor și de comunicare directă cu beneficiarii, care pot lucra în aceeași companie în cadrul unei procuri generale sau a contractului de muncă.
Cu abordarea corectă a pregătirii de constituire și alte documente pentru a stabili faptul activității nominale este dificilă. Prin urmare, utilizate pe scară largă tehnici de validare indirecte pentru a aduna informații suficiente pentru a iniția anchete și cereri oficiale. La nivel oficial, astfel de acțiuni sunt adesea negat, dar, de fapt, ele sunt folosite de aplicare a legii și autoritățile fiscale ale tuturor țărilor, inclusiv România, Germania și SUA.
Ca un exemplu de astfel de metodă indirectă de testare ca o confirmare a comunicării personale directorul curent (sau de top-manageri) cu fondatorul real. Faptul că multe servicii pentru lucrul cu zonele off-shore au pachetul este deja listat companiile cu un set de documente gol și a procurilor, din moment real cu semnăturile proprietarilor nominale, acționari, directori și alți oficiali. Există posibilitatea de a face un transfer de comandă, fără a merge direct la locul de înregistrare, iar în cazul în care noul manager nu va fi în măsură să demonstreze că un contact personal (care traversează frontiera vamală sau sosirea fondatorului) și schimbul de documente - aceasta va fi o dovadă directă a proprietății fapt ascuns.