Comparând ratele de companii de factoring, putem concluziona că taxa de factoring de finanțare este mai mică decât în „Petrocommerce“ banca pentru gestionarea conturilor de primit Comisiei - în ZAO UniCredit Bank, cât și pentru procesarea documentelor Comisiei - Compania Națională de Factoring.
Calculăm și să compare costurile de lucru cu diferite companii de factoring. Să presupunem că, LLC nave „Real Story“ mărfurile la suma de 500.000 de ruble. într-o lună, o întârziere de 90 de zile (3 luni). Prin urmare, limita globală pentru finanțare va fi egală cu 1500000. Frecați.
Valoarea finanțării este de 90% din suma transferată la cererea monetară.
Se calculează costurile de lucru cu Compania Națională Factoring:
- pentru factoring comision (managementul creantelor):
.. 1500000 Rub * 0.5% = 7500 ruble.;
- de factoring de finanțare a Comisiei (utilizarea de numerar):
1,500,000. Frecați. * 90% * 90 zile * 0,061% = 74115 rub.;
- pentru documentul taxă de procesare: 50 de ruble.
Astfel, costul de factoring va fi:
7500 + 74115 + 50 = 81,665 ruble.
Costurile atunci când se lucrează cu UniCredit Bank va fi egală cu:
- pentru factoring comision:
.. 1500000 Rub * 0.4% = 6000 ruble.;
- pentru factoring comision de finanțare:
1,500,000. Frecați. * 90% * 90 zile * 0,055% = 66 825 ruble.
- pentru documentul taxă de procesare: 65 ruble.
Astfel, costul de factoring va fi:
6000 + 66 825 + 65 = 72890 ruble.
Se calculează costurile atunci când se lucrează cu banca „Petrocommerce“:
- pentru factoring comision:
.. 1500000 Freca * 0.7% = 10500 rub.;
- pentru factoring comision de finanțare:
1,500,000. Frecați. * 90% * 90 zile * 0,048% = 58320 rub.;
- pentru documentul taxă de procesare: 60 ruble.
Costurile de factoring vor fi:
10500 + 58320 + 60 = 68,880 ruble.
Astfel, cel mai scăzut cost pentru serviciile de factoring va fi de lucru cu banca „Petrocommerce“.
implementare de circuit tipic o operațiune de factoring este după cum urmează:
1. Furnizorul și cumpărătorul încheie un contract de vânzare de mărfuri (lucrări, servicii).
2. Furnizorul se referă la agentul financiar cu o propunere de a încheia un acord de factoring.
3. Agentul fiscal și furnizor intră într-un contract de factoring.
4. Furnizorul informează cumpărătorul de a intra într-un contract de factoring. A semnat documentele relevante, în care furnizorul și cumpărătorul confirmă acordul lor că plata semnat anterior între contractul de vânzare a mărfii (lucrări, servicii) - principalul contract - cumparatorul se va face în contul agentului financiar.
5. Furnizorul face livrarea de bunuri (executarea de lucrări, servicii) către cumpărător, iar acest lucru atrage furnizarea contului de mărfuri de transport (cont - factura).
6. Furnizorul transmite factorul facturile de expediție originale (facturi), adică documente care să confirme conturi de primit.
7. Agent fiscal face ca primul (avans) finanțarea furnizor, în valoare de 60-90% de către furnizorul alocat de conturi de încasat.
8. Cumpărătorul în contractul de vânzare a bunurilor instalate anterior (lucrări, servicii) - contractul gazdă - agent financiar pe termen face plata integrală a costului l livrate înainte de mărfuri (lucrări, servicii)
9. Agentul financiar va plăti suma rămasă a facturii furnizorului transport (factura) minus taxele de comision.
Astfel, factoringul este un produs comercial universal poate fi folosit într-o varietate de companii pentru a rezolva exact problemele care există în mod obiectiv, în fața lor, în cursul activităților lor, în funcție de mărimea de afaceri, sectorul industrial, din resurse proprii, precum și potențialul existent pentru a crește vânzări. Posibilitatea de combinație de servicii oferă flexibilitatea de factoring, capacitatea sa de a reacționa rapid la nevoile emergente ale diferitelor tipuri de clienți.
3.2 Impactul economic al introducerii de factoring în LLC „Real Story“
Venituri suplimentare și beneficiile asociate cu furnizorul de servicii de factoring:
1. profit suplimentar datorită posibilității de a crește de vânzări prin factorul necesar pentru acest capital de lucru;
2. profit suplimentar de creșterea cifrei de afaceri ca urmare a reducerii prețului produselor și eliberează creșterea perioadei de creditare comerciale, și anume avantaje competitive suplimentare;
3. Economiile de oportunități de aspect pentru a cumpăra bunuri de la furnizorii lor la prețuri mai mici. Această posibilitate apare din cauza faptului că clientul pentru a primi o parte semnificativă a cantității de aprovizionare până în ziua de livrare, și de a pierde, prin urmare, dependența de respectarea disciplinei debitorii de plată, pot merge pentru a reduce perioada de creditare pentru achiziții de bunuri și impun furnizorilor lor la cel mai bun pret condiţiile pentru bunurile achiziționate. În plus, el primește o garanție de protecție de la sancțiuni de către creditor atunci când calculele înainte de vreme cu ei, din cauza lipsei de numerar;
Protecția împotriva pierderilor din neplata sau plata cu întârziere a creanțelor pentru mărfurile livrate acestora. Mai ales atunci când se utilizează un factoring în două etape;
Economii la plata de locuri suplimentare (inclusiv echipamentele de birou) și timp suplimentar de personal;
Protecția împotriva pierderii de profit din pierderea clienților din cauza imposibilității deficitului de active circulante pentru a oferi clienților cu o întârziere de plată competitivă și să mențină o gamă suficientă de bunuri în stoc.
venituri suplimentare prin utilizarea de factoring, precum și venituri suplimentare prin capacitatea de a crește vânzările, va fi egală cu:
DD = Pn * SP + Fs * JV * kVp / s - W (10)
unde P - rentabilitatea vânzărilor;
SP - valoarea livrărilor;
DF - dimensiunea factoring finanțare în acțiuni;
OIR / s - coeficient care reflectă raportul dintre profitul brut la costul vânzărilor. În această formulă, este necesar să se aplice acest factor, mai degrabă decât randamentul vânzărilor. pentru că primirea de avans de factoring încă nu este venitul nostru, și să devină atât, după ce am achiziționat un nou lot de mărfuri se va livra clientului;
H - costul de factoring.
Deoarece suma transferurilor timp de 90 de zile este de 1500 mii. Rub. venitul suplimentar va fi egală cu 3 luni:
DD = 30,3% * 1 500 mii. Rub. + 90% * * 1500 mii ruble (RUR 13124/285 371 mii ruble ....) - .. 68880 ruble. = 448000. Frecați.
Prin urmare, un venit suplimentar prin utilizarea de factoring pentru anul va fi egal cu:
DD = 448000. Rub. * 4 = 1792000. Rub.
Cheltuielile de factoring, calculate mai sus, se ridică la 68880 ruble. = 69000. Frecați. În consecință, veniturile depășesc cheltuielile. Astfel, putem concluziona fezabilitatea și eficiența utilizării factoring.
Eficiența utilizării capitalului se caracterizează prin randamentul (rentabilitatea).