Companie fluxuri de numerar din activități de exploatare reprezintă fluxurile de numerar și utilizarea de a asigura punerea în aplicare a funcțiilor de întreprindere, în conformitate cu domeniul principal de activitate (producție, comerț, servicii, etc.).
Având în vedere că activitatea de bază a companiei este principala sursă de venit, atunci, desigur, ar trebui să fie și sursa principală de venit la fondurile întreprinderii.
Principalul numerar aflux la compania - un încasările în numerar din vânzarea de bunuri materiale (lucrări, servicii). Cele mai multe taxe sunt calculate cu precizie de această sumă. În cazul în care fluxul de numerar ca venituri din vânzarea nu este predominantă în fluxul de numerar de intrare, atunci poate ar trebui să se gândească la ce fel de activitate al societății ar trebui să fie luate în considerare primar.
În cele mai multe cazuri, următoarea cea mai importantă sursă de fluxul de numerar este colectarea creanțelor în numerar. Acest lucru nu este surprinzător: la urma urmei, este suma de conturi de încasat după scadență sunt convertite în venituri din vânzări. De ce se întâmplă acest lucru?
Compania a fost expediat bunurile și materialele cumpărătorului devine automat debitorul său (cu excepția cazurilor în care a fost făcută plata în avans, iar acum nu vedeți această opțiune). Iar atunci când cumpărătorul rambursează creanțele în numerar, atunci vânzarea se face, iar suma de bani primită din vânzarea veniturilor obține din care se calculează profiturile și taxele.
O sursă importantă de flux de numerar al companiei este veniturile din vânzarea activelor materiale primite în barter. Această sursă primește o deosebit de important în cazul în care un număr mare de întreprinderi efectuează tranzacții barter.
O altă sursă de venit în numerar din activitatea de bază - avansuri primite de la clienți, cu alte cuvinte - gratuit pentru bunuri materiale (lucrări, servicii).
Deci, cu primirea fluxurilor de numerar din activități de exploatare, noi mai mult sau mai puțin sortate. Și ce sunt fluxurile de numerar de consum se desfășoară pe principalele activități ale întreprinderii?
Direcția principală a cheltui bani de orice companie - este plată către furnizori și contractori pentru achiziționarea de bunuri materiale lor (lucrări, servicii). Acest lucru nu este surprinzător: după toate, fără a materiilor prime, și, uneori - și nu a cumpărat produse semifinite, în principiu, imposibil de punerea în aplicare a procesului de producție. Același lucru este valabil și pentru comerț: de a vinde ceva, trebuie mai întâi este „ceva“ pentru a cumpăra. Companiile care desfășoară activități și care furnizează servicii achiziționate de la furnizori de echipamente, consumabile, scule, etc.
În continuare în importanță direcția cheltuirii fondurilor din activitățile de exploatare - o plată a salariilor angajaților. Aici, de asemenea, totul este clar: fără o forță de muncă, de asemenea, nu poate fi nici o activitate, fără materii prime, piese achiziționate și produse de bază, care primesc servicii de la, și altele.
Un loc serios în cheltuirea structurii fondurilor ia plăți la buget și fondurile extrabugetare. Apropo, unele dintre care depinde în mod direct de cantitatea de salarii brute (este vorba despre plăți, din care suma este calculată din statul de plată).
În cazul în care compania utilizează facilități de credit, una dintre fluxurile de numerar de consum ale activităților de exploatare vor fi plata de interes pentru utilizarea acestor fonduri.
Acest flux de numerar este relativ ușor de a planifica: suma de interes pe care societatea trebuie să plătească periodic, de obicei calculate în avans, atunci când se aplică pentru un împrumut sau imediat după finalizarea acesteia.