Verificarea Frecvența și calendarul
pentru înregistrarea
Perioada în care autoritatea fiscală poate implica organizarea (șeful organizației, antreprenor) la răspundere administrativă pentru infracțiunea, care va dezvălui banca - 2 luni de la data săvârșirii infracțiunii (partea 1, articolul 4.5, alineatul 6 din partea 1 a articolului 24.5 din Codul administrativ .... ).
Documentele de reglementare TsBRumyniyane instalate fie durata de scanare sau perioada care este verificată. În practică, verificarea nu durează mai mult de 2 - 3 zile.
Faptul că perioada pentru care banca poate solicita documente de numerar este de 3 luni, vorbește doar informații despre rezultatele verificării respectării ordinului acum lucra cu numerar (Formularul N 0408026) (anexa 8 la Regulamentul N 14-P). O astfel de declarație banca este la sfârșitul testului, semnat de director, contabil-șef al organizației și reprezentant al băncii (articolul 7 din liniile directoare).
În cazul în care au fost găsite în timpul încălcările de inspecție, se face referire în două exemplare pentru banca si pentru tine.
Dacă există încălcări ale disciplinei de numerar, banca face trei copii ale certificatelor. Al treilea exemplar al băncii va îndruma către autoritățile fiscale, în scopul de a vă atrage la răspundere.
Ce și cum să verifice băncile
Acesta începe cu o scrisoare bancară de avertizare pentru a verifica și de cerere pentru a colecta documentele necesare. Nu există decizii specifice privind băncile de audit nu fac, și angajații băncii, de obicei, nu vin la organizație, dar a cerut numai să prezinte băncii documentele necesare.
Ca o regulă, înainte de a verifica cereri bancare:
- CashBook (Formularul N-4 CO);
- Rapoartele casierii (punctul 25 al Procedurii);
- un jurnal de comenzi de numerar primite și trimise (formularul N KO-3);
- sub formă de cheltuieli (N AO-1), ordinele de credit și de numerar de debit;
- salariu de salarizare (în cazul în care salariul este plătit în numerar).
Să luăm în considerare, care atrage atenția auditorilor ai băncii.
Ordinea detașării în numerar și să depună o în bancă
În primul rând, controlorii verifică caracterul complet al detașării în numerar primite de către bancă. Pentru aceste date în cartea dvs. de numerar, acestea vor compara banca de date privind sumele și condițiile. După ce toate intrările din registrul de casă ar trebui să facă casierul imediat după primirea (sau emisiune) de bani la comandă în numerar de credit (sau mandatul de numerar de cont) (punctul 24 al Procedurii). Dacă găsiți discrepanțe, inspectorii cerut să-i explice. Va fi mai ușor de făcut, dacă pentru alte documente de numerar - ordin de debit sau numerar, log SSP și RKO. Adică, dacă a existat o eroare de scriere. Este foarte probabil ca în cazul în care au fost izolate erorile din datele primite în numerar a posta banca, banca le va permite să corecteze.
În plus, înregistrarea de carte de numerar și revista de comenzi de credit și de debit inspectorii vor verifica complet al depozitului de numerar în bancă. Pentru a face acest lucru, ei vor compara cât de mult bani ai pentru perioada auditată și cât de mult le-ați pus în bancă, și în ce interval de timp. Ei verifica, de asemenea, oportunitatea revenirii la banca nu sunt plătite în termenul de fonduri pentru salarii, beneficii prin verificarea datelor pentru a înregistra salarizare (Formularul N T-49).
Rețineți că organele de supraveghere bancară nu poate verifica corectitudinea detașării de bani primite ca urmare a activității economice. Aceste controale sunt conduse fiscale (punctul 1 din Recomandările). De exemplu, dacă aveți o zi banii de la banca pentru bani pentru profesioniști de călătorie și în aceeași zi a vândut orice pentru bani, banca poate verifica doar corectitudinea și oportunitatea de reflecție în cartea de bani în numerar primit de la banca.
Respectarea limitei de echilibru în numerar
După cum toată lumea știe, peste soldul de numerar limită - una dintre cele mai răspândite încălcări ale disciplinei de numerar.
Soldul Limita de numerar (împreună cu veniturile de livrare pe termen) stabilite anual de servire bancare (punctul 5 Procedura ;. § 2.5 Prevederile N 14-n) pe baza completat ai forma N 0408020 „calcul pentru a stabili soldul de numerar limită de întreprindere.“ (Anexa 1 la Regulamentul n 14-n). Suma de bani pe mână, această limită ar trebui să fie pus în oală. Dincolo de această limită poate fi păstrată la îndemână doar bani pe salariu și alocația (punctul 9 de procedură ;. §2.6 dispoziții N 14-P).
pentru înregistrarea
Păstrați numerar poate fi nu mai mult de 3 zile lucrătoare de la box-office pentru plata salariilor și a indemnizațiilor (în organizațiile situate în Extremul Nord - 5 zile lucrătoare), numărând ziua primirii băncii lor (punctele 2.5, 2.6 din Regulamentul N 14-P; articolul . 15.1 din Codul administrativ).
În cazul în care soldul limita de numerar pentru anul în curs nu este setat, este egal cu zero, adică, orice sumă rămasă pe o parte, la sfârșitul zilei, este recunoscut-limită. Și este o încălcare a regulilor de lucru cu numerar, care impune răspunderea administrativă. Prin urmare, organizațiile care nu au veniturile în numerar, dar există așezări peste tejghea (de exemplu, într-o călătorie de afaceri), este, de asemenea, mai bine să adopte limita băncii. Și se poate face în orice moment, și nu neapărat la sfârșitul anului. Dacă credeți în lipsa cheltuielilor de numerar, nu doar acum, ci în viitor, limitele sunt aprobate de numerar nu este necesară.
În instanță, puteți încerca să „lupta înapoi“ din amenda dovedind, de exemplu, că soldul-limită de casa de marcat a fost destinat pentru plata salariilor. Desigur, în cazul în care aceste sume au fost plătite salariaților în termen de cel mult 3 zile de la data constituirii echilibrului de mai sus-limită, de numărare în ziua primirii banilor în bancă (punctul 2.6 din Regulamentul N 14-P).
Dacă trebuie să verificați soldul găsit-limită pe o parte, suma care depășește limita stabilită de registrul de numerar, este posibil să se emită un raport angajatului. Mai mult decât atât, data eliberării ar trebui să coincidă cu acumularea de data-limită.
Discutați cu capul
Auditorii bancare să acorde o atenție aproape de modul în care conformitatea cu procedura și condițiile de livrare a numerarului la banca. Prin urmare, în anticiparea anului viitor ar trebui să gândească în prealabil și a convenit cu Banca (punctul 2.4 din Regulamentul N 14-P), aceste termene de numerar care ar fi potrivite optim și cu o cifră de afaceri de numerar la compania dumneavoastră, și în cele din urmă banca. În caz contrar, amenda nu poate fi evitată.
Vizate de numerar de cheltuieli
Conformitatea cu calcularea limitei de numerar
Depășirea numerar de calcul limită - o altă încălcare comună, pentru care este posibilă o penalizare în conformitate cu art. 15.1 din Codul administrativ.
Menținerea carte de numerar și alte instrumente de numerar
consiliu
Desigur, defecte în desfășurarea documentelor de numerar - primul lucru pe care a prins ochiul meu în verificatorul. Deci, înainte de a trimite un document pentru revizuire, din nou, pentru a vedea dacă există blots dacă toate semnăturile de pe cheltuielilor sau ordinul de numerar, pagini de carte de numerar.
De regulă, încălcări minore inspectorii dau corecta imediat, și, în plus, acestea nu sunt prevăzute sancțiuni administrative.
Ajutor primit. Ce urmează?
Am nevoie pentru a verifica pentru a evita?
Desigur, în orice verificare a puțin plăcută. Deși responsabilitatea pentru eșecul de a furniza documentele la banca pentru controalele nu, evita controalele de bănci nu este în valoare de ea. După Întrebări frecvente cu privire la rezultatele verificării respectării disciplinei în numerar banca poate, dacă este necesar, de ajutor, vă provoc pedeapsa fiscală pe aceleași probleme. În cazul în care banca nu a constatat încălcări, și le-a găsit fiscală dintr-o dată, Banca de referință, indicând absența încălcării, va fi un argument suplimentar în apărarea în instanța de judecată.
De fapt, sarcina băncii în timpul verificării disciplinei de numerar - pentru a identifica și de a preveni posibilele încălcări ale clientului, în scopul de a-l protejeze de sancțiunile. Deci, nu vă fie teamă să cecuri bancare.