Astăzi ne uităm la: „Factura de corecție“
Cea mai mare parte a materialului este conceput pentru începători contabili, dar, de asemenea, cu experiență va găsi ceva pentru ei înșiși. Ca să nu pierdeți eliberarea de lecții noi - abona la newsletter.
Vă reamintesc că aceasta este o lecție, astfel încât să puteți simți liber să repete acțiunile mele la baza de date (mai bună copie sau de formare).
Un pic de teorie
Factura de corecție - este un document separat de forma sa.
El a expus într-o situație în care vânzătorul, în primul rând a pus o factură obișnuită, și apoi modificați valoarea sau cantitatea bunurilor livrate.
Motivul pentru această schimbare poate fi:
- Reducere la cumpărător pentru suma de achiziție.
- Clarificarea cantității (volumului) de mărfuri transportate.
- Clarificarea prețurilor (tarifelor) de mărfuri.
Factura de corecție nu trebuie să fie utilizate pentru a corecta greșelile făcute atunci când se umple factura primară.
Înainte de a elabora corectarea facturii vânzătorul trebuie să notifice cumpărătorului prin încheierea unui contract sau a unui acord privind modificările valorii bunurilor expediate.
După întocmirea unui acord (contract), vânzătorul trebuie, în termen de 5 zile calendaristice pentru a pune factura de corecție cumpărătorului.
În consecință, cumpărătorul și vânzătorul sunt necesare pentru a restabili sau a apreciat că diferența dintre valoarea TVA-ului înainte și după ajustările.
Acest lucru se face într-o perioadă de expunere (sau să obțină) o factură de corecție.
Situația de contabilitate
In T1, am (OOO „TVA“) vândute OOO „cumpărător“ 2 scaune la pretul de 3000 de ruble pentru fiecare (inclusiv TVA).
În același timp, ne-am stabilit cumpărătorului o factură pentru suma de 6000 de ruble (inclusiv TVA).
În T2 în conformitate cu termenii contractuali, noi (OOO „TVA“) a primit un discount pentru OOO „cumpărător“, în valoare de 25% din volumul de achiziții publice. Această reducere se aplică inclusiv produsele deja livrate in T1.
Conform facturii de facturi de corecție noi (OOO „TVA“) au dreptul, în al 2-lea trimestru pentru a reduce angajamentul nostru de a TVA-ului la o rată de 228.81 ruble (prin achiziții de carte).
Potrivit primit de la noi facturi de corecție Ltd. „Cumpărătorul“ este obligat să recupereze TVA Q2 de plătit în valoare de 228.81 de ruble (prin vânzări de carte).
Este necesar să emită aceste operațiuni în 1C Program: Contabilitate 8.3 (versiunea 3.0) de pe partea laterală a „TVA“ SRL, precum și pentru a calcula TVA pentru fiecare trimestru.
Esența lecției
Noi (OOO „TVA“) percepe TVA la plata pentru scaune expediate, reflectând o factură emisă normală (pentru SRL „Achizitor“), în vânzările de carte pentru primul trimestru, în valoare de 6 000 * 18/118 = 915.25 ruble.
Apoi, vom restabili TVA în valoare de 228.81 RUR, reflectând o factură de corecție achiziții de carte pentru al 2-lea trimestru.
- Pentru a plăti pentru primul trimestru al 915.25 ruble.
- Pentru compensații pentru al 2-lea trimestru al 228.81 ruble.
Noi vindem bunuri către cumpărător
Du-te la „vânzări“ obiect „de punere în aplicare (acte, facturi)“:
Creați o nouă realizare a bunurilor:
Se umple punerea în aplicare a 2 scaune la pretul de 3000 de ruble, fiecare în primul trimestru:
Țineți documentul, și apoi la partea de jos a documentului faceți clic pe „facturat“:
Imprimați creat o factură în 2 exemplare (unul pentru noi, celălalt cumpărător):
Bucurându-se de TVA de plătit pentru primul trimestru
Mergem la „Rapoarte“ selectați „Analiza TVA“:
Formarea acestui raport pentru primul trimestru:
Prin plata TVA-ului pentru 1Q 915 ruble 25 copeici.
Ajustările sunt realizate în punerea în aplicare a
Din nou, du-te la secțiunea „vânzări“ obiect „implementările (acte, facturi)“:
Selectați (click stânga) punerea în aplicare a 6 000 și pe panoul, selectați „Create pe baza“ (acesta poate fi ascuns sub „Mai mult“), iar în locul ei, „punerea în aplicare a ajustării“:
Deținem documentul, apoi a scrie o factură de corecție cu ajutorul butoanelor din partea de jos:
Imprimați creat de factura de corecție în 2 exemplare:
Formularul achizițiile de carte de înregistrare
Pentru a face acest lucru, du-te la asistentul de contabilitate TVA pentru al 2-lea trimestru:
Deschideți „achizițiile înregistrări de constituire de carte“:
Du-te la tab-ul „Reducerea costurilor de implementare“ și faceți clic pe „Completați documentul“:
Programul va găsi automat de reglare a noastră implementată în partea mai mică:
Se efectuează „achiziții de înregistrări de carte de constituire.“ Document
Bucurându-se de rambursare a TVA pentru Q2
Forma „Analiza TVA“ pentru al 2-lea trimestru:
TVA de primit ca urmare a facturii de corecție sa ridicat la 228 de ruble 81 copeici:
Am terminat, asta este