Probleme generale. Ce sa schimbat sub forma de PK
Procedura de pregătire a Republicii Kazahstan la HH este definit în p.21-27 numărului Ordinul 1307. El a continuat să fie atras de TVA pe baza art. 192 NKU. Noua formă a RK a suferit o serie de schimbări semnificative, de fapt, la fel ca NN în sine. Deoarece RK este creat de toți plătitorii de TVA pentru a ajusta NN. vom vorbi despre acest lucru în detaliu.
Noua formă a RC vizează o nouă formă de NN. Momentul cheie în noua formă de RC este acum în gr. 1 din secțiunea B a secțiunii de masă a RC, ar trebui să se precizeze numărul de ordine al liniei LV, care este corectat. De exemplu, partea de masă a NN a avut următoarea formă (a se vedea tabelul 1).
HF fragment de umplere
Este supus înregistrării în furnizorul ERNN (vânzător)
Marcajul "X" se aplică în cazul în care RK oferă:
- o creștere a valorii compensației;
- Modificări care nu implică o modificare a valorii compensării (eroare);
- faptul că RC rămâne cu vânzătorul și nu este emis cumpărătorului.
Pentru a fi înregistrat la destinatar (cumpărător)
Un semn de „X“, în cazul în care RK include reducerea cantității de compensare, cu excepția cazurilor în care Republica Kazahstan nu se eliberează cumpărătorului, de exemplu, în cazul în care TVA defaulters
La factura fiscală consolidată
Marcajul "X" este pus atunci când RC este compilat de un compozit LV:
- pe livrările ritmice în cadrul postului 201.4 NKU;
- privind obligațiile fiscale condiționate în cadrul clauzei 198.5 și clauzei 199.1 din NKU
La factura fiscală. executate pe o operațiune, scutite de impozitare
Ștampila „Fără TVA“, în pregătirea de calcul la proiectul de lege fiscală privind funcționarea furnizarea de bunuri / servicii care sunt scutite de la impozitare (pag. 17 Ordine №1307)
Nu este responsabil față de destinatar (cumpărător) pentru motivul
(Specificați motivul corespunzător)
Marcajul "X" este plasat dacă RK este compilat cu o factură fiscală cu un anumit tip de motiv specificat în clauza 8 din Ordinul nr. 1307
În ce perioadă a RK se reflectă raportarea TVA
Fragmentul umplerii grafurilor individuale RK
Fragment de completare în tabelul 5, vezi aici.
RK să majoreze valoarea TVA. Vanzatorul crește DAR în perioada în care a fost creată Republica Kazahstan, iar cumpărătorul are posibilitatea de a crește valoarea Codului fiscal numai la înregistrarea sa în ERNN. Adică, în cazul în care Republica Kazahstan înregistrat la timp, raportarea cumpărătorului apare data constituirii sale, iar în caz de întârziere de înregistrare - data înregistrării în ERNN (în acest caz, între declarațiile cumpărătorului și vânzătorul poate fi un decalaj de timp este perioada de întârziere înregistrarea acestora RK la PN).
RK pentru a reduce suma TVA. Cumpărătorul va ajusta Codul Fiscal pentru TVA în perioada în care există motive pentru corectare și se întocmește RC. Iar vânzătorul are dreptul de a reduce suma pentru TUT pentru o astfel de operațiune numai după ce a înregistrat acest RK în ERNN de către cumpărător. Adică, în cazul în care Republica Kazahstan înregistrate la timp, declarațiile vânzătorului apare data constituirii sale, iar în cazul înregistrării tardive - data înregistrării restante ERNN.
Nuanțele practice ale umplerii Republicii Kazahstan
Uneori, în timpul operațiunilor comerciale, contrapartea pierde statutul plătitorului de TVA. În cazul în care la data de ajustare cumpărătorul a devenit delincvent TVA și a fost o creștere a valorii TVA-ului în Republica Kazahstan, nu este necesar să se adapteze LV prin Kazahstan, și pentru a scrie un nou delincvent TVA NN cu tipul de 01 și determină o DCI condiționată „100000000000“.
În cazul în care modificarea se referă la nomenclatură nu au fost încă plătit pentru mărfurile, în acest caz, la data returnării bunurilor ar trebui să ajungă la RK și data expedierii unui produs nou sau pentru a obține un avans de ea - un nou LV.
Returnarea bunurilor neplătite se va caracteriza prin transferul la gr. 3 - 6 RK de date din NN, în gr. 7 ar trebui să fie urmată de un semn "-" indicând cantitatea mărfurilor returnate, iar în gr. 8 - prețul său, coloanele 9 și 10 nu sunt umplut, în gr. 2 se introduce "returnarea bunurilor". Dacă este vorba de returnarea bunurilor deja plătite, umplerea RK va fi aceeași, dar aici trebuie să monitorizăm îndeaproape momentul returnării plăților: normele art. 192 NKU vorbesc despre returnarea mărfurilor și returnarea plății, astfel că faptul de returnare a plății pentru a face RK și a reduce TVA-ul pe TVA este extrem de riscant. La returnarea plății în avans se efectuează РК, unde în gr. 2 indică "returnarea avansului".
Dacă există un fapt de schimbare a prețului, după expedierea finală a mărfurilor (plata nu a fost încă), data semnării acordului adițional, în cazul în care modificările de preț, ar trebui să fie emise Kazahstan, care crește sau descrește prețul bunurilor deja livrate. În cazul în care, după primirea unei plăți în avans pentru un produs care nu a fost încă livrat, prețul a scăzut, este necesar să se formalizeze RK, iar în gr. 2 notați "schimbarea valorii". RK ar trebui să fie amânată la data sau în avansul plății în avans sau în momentul în care actul de reconciliere este semnat cu plata în plus.