1. Introducere
2. Obligațiile de confidențialitate
2.1. Există o condiție generală pentru confidențialitate, conform căreia toate informațiile legate de client, care au devenit cunoscute ca urmare a relațiilor profesionale și nu sunt în general disponibile, trebuie considerate confidențiale.
2.2. Riscul de divulgare a informațiilor confidențiale este un factor esențial pe care evaluatorii trebuie să îl ia în considerare atunci când decide cu privire la posibilitatea de a presta un serviciu în cazul unui eventual conflict de interese. Această circumstanță trebuie de asemenea luată în considerare atunci când este necesar să se prezinte unele detalii despre implicarea evaluatorului în obiectul evaluării. Dacă divulgarea informațiilor privind implicarea în obiectul evaluării este imposibilă fără a încălca obligația de a ascunde informațiile confidențiale, această sarcină ar trebui abandonată.
2.3. Deținerea de informații confidențiale poate avea ca rezultat într-o contradicție de nerezolvat, în cazul în care divulgarea acestor informații ar constitui o încălcare luată înainte de obligația de confidențialitate și non-divulgare de informații importante pentru client următoare, sau nu-l utilizați în beneficiul clientului poate duce la acuzații de neglijență sau încălcare a contractului.
2.5. În cazul în care un evaluator sau societatea a primit o solicitare de la Compania A pentru a furniza servicii legate de posibila achiziție a companiei B de consultanță, trebuie evaluate cu atenție, dacă lucrările anterioare efectuate în favoarea societății B. În cazul în care se decide că natura și momentul oricărei lucrări în folosul Companiei B trecutul vă permite să acceptați o nouă sarcină, ar trebui să elaborați un document detaliat care să justifice această decizie. Cu toate acestea, în cazul în care se decide că lucrările în trecut în favoarea companiei B conduce la un conflict de interese, este posibil ca noua sarcină (de la societatea A), va trebui să renunțe fără explicații.
3. Amenințarea de independență și obiectivitate a evaluatorului
3.1. Este imposibil să se compileze o listă completă a situațiilor legate de amenințarea cu independența sau obiectivitatea evaluatorului. Cu toate acestea, mai jos sunt cazuri în care evaluatorul trebuie fie să dezvăluie informațiile în mod corespunzător, fie, în cazul în care un posibil conflict nu poate fi eliminat sau rezolvat într-un mod pozitiv, refuză să furnizeze următoarele servicii:
3.2. Măsura în care oricare dintre exemplele de mai sus poate pune în discuție responsabilitatea principală a membrilor RICS acționează depinde în mod independent și obiectiv cu privire la circumstanțele fiecărei situații, cum ar fi scopul evaluării, obiectivele clientului și posibilitățile practice de rezolvare a conflictului, fie prin dezvăluirea sau prin propagare constrângere informații în cadrul companiei [așa-numitele "ziduri chinezești"]. De asemenea, este necesar să se țină cont de interesele oricărei părți terțe în această evaluare, precum și măsura în care părțile terțe se bazează pe rezultatele. În cazul în care evaluatorul a pus la îndoială capacitatea de a evita orice amenințare la adresa independenței lor sau eliminarea acesteia, el ar trebui să refuze să efectueze această misiune de evaluare.
4. Eliminarea unui conflict de interese
4.1. Evaluatorii și companiile în care lucrează sunt obligați să determine existența oricăror conflicte de interese existente sau potențiale în cursul operațiunilor lor și trebuie să fie convinși că ei sau compania lor sunt într-adevăr capabili să elimine potențialele conflicte de interese în viitor. De obicei, acest lucru se poate face într-unul din două moduri:
1) dacă conflictul este legat de interesul personal al evaluatorului în proprietatea dată, părțile interesate ar trebui să furnizeze informații adecvate;
2) dacă conflictul de interese este legat de loialitatea față de clienți diferiți, trebuie exclusă posibilitatea schimbului de informații între angajații companiei care lucrează pentru diferiți clienți.
4.2. Există una din cele trei soluții posibile:
1) după ce a determinat existența unui conflict insolubil, să refuze evaluarea;
2) să informeze clientul sau clienții despre un eventual conflict în scris, să ceară și să obțină consimțământul lor pentru o cale de soluționare a conflictului în scris;
3) dacă un conflict sau potențial conflict are legătură cu clienții anteriori, trebuie să îi informați (în scris) despre circumstanțele actuale,
și, de asemenea, să învețe, indiferent dacă intenționează să realizeze de către evaluator o estimare a companiilor în care lucrează estimatorul.
4.3. În toate cazurile, evaluatorul sau compania este responsabilă pentru a determina dacă conflictul poate fi rezolvat sau nu.
4.4. Dacă există un conflict sau potențial conflict, trebuie să se decidă dacă se acceptă executarea sau nu. Nu există nici o prevedere care interzice evaluatorului să ia locul de muncă în orice circumstanțe specifice, la fel ca în multe cazuri conflict conflict sau potențial, sau nu deranjează clientul sau nu are legătură cu acesta, sau poate fi rezolvată.
4.5. În urma recomandărilor de la punctul 4.2.2 din cererea introductivă, trebuie să obțină consimțământul clientului la acțiunea corectivă a conflictului, lăsând cu recomandările din secțiunea 2 a informațiilor de aplicare privind potențialul de și natura conflictului, circumstanțele aferente, precum și alte fapte importante.
4.6. Dacă vă decideți să dea explicațiile relevante și să încercați să obțineți permisiunea de acțiune pentru eliminarea conflictului, evaluator trebuie să ia în considerare reputația sau caracteristicile clientului sau potențial client. În cazul în care clientul - o mare corporație, apoi, după ce a primit clarificările va fi mai ușor să fie de acord decât o mică afacere sau un individ, care folosesc foarte rar consultanți profesioniști. În cazul în care evaluatorul sugerează că potențialul de client suficiente informații pentru a lua o decizie informată cu privire la impactul oricărui posibil conflict sau propuneri de evaluator pentru eliminarea acestuia, acesta trebuie să fie abandoneze sarcinile de evaluare, sau de a recomanda clienților potențiali pentru a primi sfaturi în legătură cu situația din alte profesionale consultant, de exemplu, un avocat sau un contabil.
5. Terțe părți
5.1. În cazul obligațiilor de a respecta interesele unei terțe părți evaluator trebuie să furnizeze informații în timp util și în scris cu privire la orice formă de interes (personal sau de companie), care depășește remunerația obișnuită sau primirea de taxe și venituri din comisioane. Multe evaluări sunt făcute pentru a fi utilizate de o terță parte și dacă evaluatorul sau compania în care lucrează este legată de client sau proprietate și primește recompense semnificative, acest fapt trebuie raportat unui terț sau unor părți.
În cazurile în care o terță parte sau părți pot fi identificate încă de la început, cerința de a furniza informații rapide înseamnă că acest lucru trebuie făcut înainte de începerea evaluării. Aceasta va permite unei terțe părți să se opună evaluării dacă consideră că independența și obiectivitatea evaluatorului generează îndoieli.
5.3. Evaluarea proprietății de stat sau de evaluare pentru utilizarea de către o terță parte, și sunt adesea supuse legilor și reglementărilor, și de multe ori există dispoziții specifice care evaluatorul trebuie să le respecte pentru a îndeplini criteriile de independență și obiectivitate. Pentru anumite scopuri ale acestui standard se pot stabili, de asemenea, limitări sau condiții ale evaluatorilor specifice, furnizarea de servicii de consultanță pentru a evalua dacă evaluatorii au fost asociate fie cu proprietate sau cu o parte care nu a avut dreptul la proprietate. Cu toate acestea, criterii specifice pentru majoritatea evaluărilor nu există, evaluatorii sunt necesare pentru a identifica potențialele conflicte de interese și a altor amenințări la independența și obiectivitatea.
Restricționarea difuzării informațiilor în cadrul companiei ("Zidul chinezesc")
5.4. RICS stabilește reguli stricte, pe care organizația trebuie să le respecte, pentru separarea consultanților care îndeplinesc sarcini cu interese conflictuale ale clienților. Orice restricție privind difuzarea informațiilor ar trebui să fie suficient de eficientă pentru a exclude orice posibilitate de transfer de informații între acești angajați. Recomandată abordare foarte strictă, "măsuri rezonabile" pentru a limita informațiile nu este suficient.
În consecință, orice restricții privind difuzarea informațiilor ("Zidul chinezesc"), introduse în companie și convenite cu clientul, ar trebui să asigure:
- cu clienții ale căror interese intră în conflict, trebuie să lucreze diferiți angajați. Trebuie remarcat faptul că această prevedere se aplică secretarilor și personalului de sprijin;
- astfel de angajați sau grupuri de angajați trebuie să fie separați fizic; trebuie să fie în diferite părți ale clădirii, de preferință în clădiri diferite;
- orice informație, indiferent de modul în care este stocată, nu ar trebui să fie disponibilă "celeilalte părți"; informațiile în scris trebuie păstrate într-un loc sigur, separat, care este restricționat în ceea ce privește accesul - în conformitate cu cerințele supraveghetorului agentului de conformitate sau ale unui alt director senior al societății;
- executiv responsabil cu respectarea cerințelor obligatorii, sau un alt director independent al conducerii companiei senior ar trebui să supravegheze introducerea și menținerea restricțiilor privind difuzarea de informații între departamente pe durata unor astfel de restricții prin luarea de măsuri și modalități de a asigura eficacitatea limitelor de control adecvate. Liderul corespunzător nu ar trebui să fie implicat în niciunul dintre proiecte și ar trebui să aibă suficientă autoritate în organizație pentru ca nimic să nu-i limiteze acțiunile;
- compania trebuie să ofere cursuri de formare și cursuri practice pentru a studia principiile și practicile de eliminare a conflictelor de interese.
5.5. Restricția privind difuzarea informațiilor între unități ("zidurile chinezești") este puțin probabil să producă rezultate fără o muncă de planificare serioasă, astfel încât eliminarea unor astfel de conflicte să devină parte a culturii corporative. Prin urmare, va fi mai dificilă pentru întreprinderile mici sau departamentele și de multe ori este pur și simplu imposibil să se asigure măsuri de limitare a difuzării informațiilor.