Cauzele economiei subterane sunt diferite pentru toate regiunile lumii, totuși, complexul de motive pentru existența afacerii umane pe piață va fi mai diversificat, mai ales dacă nu ținem cont de cele mai dezvoltate ramuri ale economiei de piață.
Principalele motive pentru lăsarea întreprinderilor mici în "economia subterană" sunt:
1. presiune fiscală severă;
2. Posibilitatea de decontări alternative (numerar, barter etc.);
3. natura administrativă a relațiilor de leasing (subdezvoltarea pieței imobiliare);
4. Bariere administrative și birocratice în înregistrarea, obținerea de licențe și așa mai departe.
O altă sursă de relații umane este licențierea diferitelor tipuri de activități economice, care oferă autorităților și funcționarilor individuali mai multe oportunități de extragere a veniturilor din umbră.
În mod tradițional, oamenii de știință atribuie următorilor factori principali dezvoltării economiei subterane:
Oficial, ponderea tuturor veniturilor fiscale din Rusia a fost în perioada post-reformă la nivelul de 33% din PIB. Acest lucru a fost aproape la fel ca în SUA, dar mult mai puțin în comparație cu, de exemplu, țările scandinave (în Suedia la acea dată - 61%). În Europa, povara fiscală este în continuă creștere: deducerile din salarii, care la începutul anilor 1970 au fost de 27%, au depășit astăzi în Europa un marcaj de 42%. În Grecia, Italia, Belgia și Suedia cele mai mari impozite în Europa (72-78%). În aceleași țări, cel mai dezvoltat sector de umbră. În același timp, țările dezvoltate cu cea mai mică povară fiscală - Statele Unite și Elveția (41,4%, respectiv 39,7%) au un sector de umbră relativ mic.
După cum știți, o scutire fiscală de peste 50% din profituri face ca întreprinderea să fie motivată de o activitate activă ulterioară. Potrivit experților occidentali, datorită impozitelor directe și indirecte, 55% din toate întreprinderile sunt transferate în sectorul informal.
Reglementarea exagerată a economiei. Acest factor se manifestă în principal în următoarele etape ale statului: o interdicție privind circulația oricăror bunuri sau servicii; intervenția administrativă în procesul de stabilire a prețurilor; puterea excesivă a birocrației, controlabilitatea slabă a deciziilor birocratice. Rezultatul este o creștere a economiei subterane. Aceasta se manifestă în formarea diferitelor tipuri de piețe ilegale - forței de muncă, comerciale, financiare, moneda, prin care costa restrictii legislative. În special, se caută oportunități de ignorare sau cel puțin de ocolire a legislației muncii care stabilește ratele salariale minime, durata maximă a orelor suplimentare, condițiile de angajare a adolescenților, pensionarii, femeile și lucrătorii străini.
Scări semnificative ale sectorului public în economie. Scări semnificative ale sectorului public în economie generează relații legate de alocarea resurselor bugetare sub formă de subvenții directe și indirecte, subvenții, împrumuturi cu dobândă redusă întreprinderilor de stat. Eficacitatea statului este cel mai important factor care determină amploarea economiei subterane.
Instabilitatea economică, starea de criză a economiei. Plecarea economiei într-o "umbra" este o consecință a stării generale a economiei. Având starea precară a economiei oficiale, munca în sectorul umbrelor sale poate avea numeroase avantaje. Pe de altă parte, criza economiei forțează antreprenorii să caute nișe mai atractive pentru activitățile lor. Unul dintre ele este sectorul umbrelor.
Insecuritatea drepturilor de proprietate dă naștere antreprenorilor așa-numitele „psihologia unui puternic“. Conformitatea comportamentului economic rezultă din premisa că, dacă drepturile de proprietate pot fi încălcate mai devreme sau mai târziu, iar legislația existentă și practica aplicării legii nu garantează o protecție fiabilă, este necesar să se utilizeze la maxim posibilitățile disponibile. Dacă puteți evita plata taxelor, maximizați-vă profiturile în orice fel, atunci acest lucru trebuie făcut.
Instabilitatea politică. Acest factor, precum și "insecuritatea drepturilor de proprietate", stimulează și dezvoltă psihologia lucrătorului temporar. Din moment ce nu se știe ce se va întâmpla mâine, toate mijloacele sunt bune pentru înmulțirea capitalului. Este important de menționat că, în perioadele de instabilitate politică, economia subterană se dezvoltă foarte dinamic, atunci economia oficială îngheață.
Securitatea economică. Acest factor este cel mai semnificativ. Economia subterană, care pătrunde în toate aspectele aparatului economic, o subminează. Din aceasta, economia devine nesigură. În consecință, rezultă din acest factor.
Securitatea națională. Cu o securitate economică slabă, nu poate exista o securitate națională puternică. Motivul obiectiv pentru creșterea rapidă a economiei subterane este tranziția de la un sistem birocratic, bazat pe comandă, la unul de piață.
Pe scară globală, ponderea economiei tenebre este estimată la 5-10% din produsul intern brut. Astfel, în țările africane, acest indicator atinge 30%, în Republica Cehă - 18%, iar în Ucraina - 50%; ponderea economiei tenebre în cifra de afaceri economică a Rusiei este de 40% [6, p. 22].
Indicatorul de 40-50% este critic. La rândul său, această a factorilor de impact umbra asupra vieții economice devine atât de palpabilă încât contradicția dintre juridice și umbră-up-uri în aproape toate sferele societății.
O caracteristică-cheie a activităților umane poate fi considerată evaziune de la înregistrarea oficială a contractelor comerciale sau denaturarea deliberată a conținutului acestora în timpul înregistrării. În acest caz, principalele mijloace de plată sunt numerarul și, în special, moneda străină.
În conceptul de "economie subterană" ca fenomen complex, complex și capabil a fost inclus:
- capitalul de bază (bunuri mobile și imobile, resurse și mijloace de producție);
- active financiare și valori mobiliare (acțiuni, bilete la ordin, cartele electronice, certificate de privatizare, compensații etc.);
- capitalele personale ale structurilor economiei tenebre (case, terenuri, autovehicule, iahturi, vase, avioane etc.);
- resursele demografice (persoane care sunt implicate în activități economice subțiri).
Sectorul umbrelor utilizează în activitatea sa următoarele mecanisme:
1. Ascunderea unei părți a veniturilor din cifra de afaceri a activităților financiare și economice. Scopul este reducerea bazei impozabile, ceea ce duce la o reducere a plăților fiscale. Mecanismul ascunderii este contabilitatea dublă (oficială și neoficială) și firmele de o zi.
2. Crearea unui stoc umbra a activelor circulante. Liderii și angajații întreprinderilor industriale mari o produc prin "economii" pentru a obține venituri bănești suplimentare. Acesta include mai multe etape:
-Un stoc de umbră este creat prin creșterea costului de fabricare a unui produs sau prin eliminarea pieselor și echipamentelor potrivite pentru o funcționare ulterioară;
- Există o firmă care, conform unor documente fictive, scrie de pe urma furnizarea de "economii", dar deja în termeni materiale;
- Există o plată pentru livrarea și "înregistrarea" materiilor prime sau a produselor deja existente în întreprindere;
- Compania furnizorilor anulează plata și o împarte cu partenerii - angajații întreprinderii (produce o "revocare").
3. Shadow cashing cash. Pentru a efectua plăți în umbră, compania are nevoie de fonduri neoficiale. Sectorul existent al economiei tenebre în transformarea banilor oficiale în neoficiali - "încasarea" - se face astfel:
· Întreprinderea plătește anticipat pentru produse sau servicii;
· "Casierul" firmei emite numerar și documente fictive pentru bunurile sau serviciile pentru care a fost primită avansul (mărfurile nu sunt expediate);
· Întreprinderea primește bunurile "primite" și înregistrează producția pentru activitățile de producție și economice.
4. Activități de umbre în desfășurarea de licitații și concursuri introduse în activitățile financiare și economice ale instituțiilor de stat sau ale marilor societăți pe acțiuni pentru combaterea corupției. Prin participarea la achiziționarea mai multor firme, este garantată o alegere cinstită și obiectivă a ofertelor. În practică, acest mecanism nu funcționează întotdeauna: funcționarii și proprietarii de afaceri au găsit, de asemenea, lacune care permit luarea în considerare a interesului lor material:
· Organizația de stat (societate pe acțiuni) produce un loc de muncă (comanda) pentru oferta cu condițiile pe care se poate executa doar o singură firmă, sau în uchuvstvuyut ofertă în condiții convenite anterior de firmă-favorite;
· Favorul firmei "câștigă" oferta și există o plată a "răsturnării" oficialilor.
Deci, afacerile care doresc să eludeze modalitățile legitime de a obține un profit și, în loc să plătească impozite și să trăiască cinstit, găsesc multe lacune și căi. Astfel de firme utilizează o serie de mecanisme ale sectorului informal pentru a evita pedepsirea.