Sarcinile casierul intră în cartea de bani. Foi din registrul de casă sunt numerotate și sigilate șir împreună o etanșare rundă a întreprinderii. Pe ultima pagină a cărții de numerar este inscripția: „În această carte, toate numerotate și foi de dantelat ...“ și poartă semnătura directorului și contabilul-șef al întreprinderii. Intrările din registrul de casă produs în două exemplare. Un exemplar va rămâne în cartea de numerar, iar celălalt este un raport al casierului și a trecut la departamentul de contabilitate. Ștersăturile și remedieri nespecificate Cashbook interzise. Toate corecțiile trebuie să fie certificate prin semnăturile contabilului-șef și casier.
Intrările din registrul de casă a făcut imediat după primirea și eliberarea de bani. Casierul este obligat să calculeze rezultatele operațiunilor pentru a doua zi, pentru a aduce echilibru la sfârșitul zilei și se transferă la raportul contabil cu documentele insotitoare de numerar de credit și de debit la primirea în registrul de casă.
Cartea de numerar poate fi întocmită pe suport de hârtie sau folosind hardware concepute pentru procesarea informațiilor, inclusiv un computer personal și software-ul. documentele întocmite în numerar, folosind mijloace tehnice, imprimate pe hârtie. În cazul efectuării unei cărți de numerar cu utilizarea mijloacelor tehnice, ar trebui să fie asigurată de siguranță cuprinse în respectivele date de documente pe un mediu de stocare electronică și trebuie să se asigure că modificarea neautorizată a spus carte de numerar dannyh.List, proiectat cu utilizarea mijloacelor tehnice este tipărită pe hârtie, la sfârșitul zilei de lucru în duplicat. numerotare foi de carte de numerar, întocmită cu utilizarea mijloacelor tehnice, se realizează automat, în ordine cronologică, de la începutul anului calendaristic.
1.3. Sinteza contabilă a tranzacțiilor în numerar.
Pentru a ține cont de disponibilitatea și circulația numerarului în cadrul întreprinderii, se aplică contul 50 "Casierie". Contul este activ.
Contul de debit 50 Credit
Sold - arată soldul numerarului în biroul casierului. Cifra de afaceri - arată primirea de numerar în biroul de casierie.
Cifra de afaceri - arată emiterea de numerar din casa de marcat a întreprinderii.
Contul 50 deschide subconturi:
50/1 "Organizația de numerar" - ia în considerare numerarul în casa de mese a întreprinderii.
50/2 "Casier de lucru" - ține cont de banii în chirie la birourile de vânzări ale cantorului, gărilor, birourilor de bilete și bagaje etc.
50/3 "Documentele monetare" - ia în considerare timbrele din registrul întreprinderii, ștampilele de taxe de stat, biletele de călătorie feroviare și de aviație,
Pentru reflectarea operațiunilor sub debitul de cont 50, se face declarația nr. 1, iar pe creditul de cont 50 - ordinea jurnalului nr. 1. Baza pentru completarea lor este rapoartele casierului. Fiecare raport din ordinea nr. 1 și din foaia nr. 1 are o singură linie, iar numărul de linii ocupate trebuie să corespundă numărului de rapoarte emise de casier.