Sub absorbția inversă este o tranzacție. în care acționarii unei societăți non-publice primesc controlul asupra unei firme publice (o companie coajă). Angajarea inversă este una dintre cele mai eficiente metode de obținere a statutului public: companiile care nu au nevoie să investească imediat recurg la această metodă, cu toate acestea, au oportunități de dezvoltare și extindere în viitor. Ca urmare a absorbției inverse:
- Proprietarii unei firme private dețin majoritatea acțiunilor din cadrul companiei coajă (o cotă de 85-90%).
- Compania Shell își schimbă numele.
- Compania coajă este administrată de directori privați ai companiei.
În Occident, astfel de tranzacții sunt foarte populare - multe companii chineze au intrat pe piața americană în acest fel.
Preluarea inversă: tipuri de tranzacții
- Ordinare. Compania Shell absoarbe complet compania privată împreună cu datoriile și activele. În același timp, toate datoriile și amenzi rămân la organizația nou formată.
- Afacere cu swap de acțiuni. Compania Shell emite o participație suplimentară și o modifică la 100% din titlurile de valoare ale societății non-publice. Ca urmare, o societate non-publică devine o filială.
- Tranzacție cu un schimb de active. Pentru acțiunile emise în plus, compania coajă achiziționează activele unei societăți private. Acțiunile sunt distribuite între acționarii unei societăți non-publice, iar societatea privată încetează să mai existe. Acest tip de absorbție are o caracteristică caracteristică: noua organizație publică nu moșteneste datoriile și obligațiile companiei coajă.