Auditul băncilor. Obiectivele, tipurile și participanții.
Auditarea în sensul cel mai larg este o procedură de evaluare a activităților unei organizații de către organizații independente care au dreptul și permisele și licențele relevante. În domeniul activităților bancare, în conformitate cu cerințele legislației, auditul trebuie efectuat periodic.
Obiectivul principal și obiectivul acestei proceduri este de a stabili fiabilitatea raportării instituției bancare, precum și legalitatea acțiunilor desfășurate de aceasta în conformitate cu legislația în vigoare. Un scop al auditului poate fi considerat un audit al sistemului de control intern al unei instituții bancare.
În acest fel, auditul poate fi:
Scopul auditului intern este de a proteja interesele investitorilor și ale proprietarilor băncii. precum și a clienților săi din acțiunile neloiale ale personalului instituției sau din greșelile din activitatea lor. Procesul de audit este de obicei organizat de șeful auditului intern. Tot responsabilitatea îi revine și lui.
Auditul extern al băncilor comerciale este realizat cu implicarea unor organizații externe, în special a companiilor de audit. Scopul acestei proceduri este de a verifica exactitatea și corectitudinea înregistrărilor, a contabilității și a altor documente financiare.
Auditul obligatoriu în bancă este efectuat în conformitate cu cerințele legii. De obicei, acestea sunt inspecții anuale sau alte activități convenite în prealabil cu autoritățile de supraveghere.
Auditul de inițiativă (voluntară) se efectuează în cazul în care proprietarul organizației (banca) o dorește sau o altă persoană responsabilă. Ordinea realizării și a volumelor sale este stabilită direct de el.
Deoarece auditul băncii este un test foarte serios, toți participanții trebuie să fie absolut competenți și să abordeze în mod responsabil procedura.
În special, organizația care efectuează auditul și angajații săi au prezentat astfel de cerințe:
- Respectarea principiilor morale
- obiectivitate
- imparțialitate
- attentiveness
- independență
În plus, angajații companiei de audit trebuie să ofere clientului următoarele competențe:
- profesionalism
- Confidențialitatea informațiilor verificate
- Relații prietenoase cu angajații și managementul clientului
Acest tip de activitate în băncile comerciale, și nu numai, este efectuată în principal de companiile de audit care sunt experți independenți și care efectuează verificarea datelor pregătite de companie. Rezultatul auditului este raportul auditorului. Compania de audit este responsabilă pentru calitatea lucrărilor efectuate de licența sa. și, de asemenea, într-o mare măsură reputația proprie. Prin urmare, majoritatea companiilor de audit sunt instituții serioase.
Pe lângă auditul periodic, această procedură este comandată, de exemplu, de către organizațiile de investiții pentru a determina fiabilitatea înainte de a implementa investiții mari.
Companiile de audit, adesea, în afară de inspecțiile directe, furnizează de asemenea servicii conexe: contabilitate, consultanță și asistență juridică a organizației.
Pentru majoritatea băncilor comerciale și a altor organizații, este logic să se aplice organizațiilor de audit extern. Acest lucru le va proteja de erori și abuzuri în munca lor. Organizațiile de audit au toate licențele necesare, precum și personal calificat pentru a-și desfășura activitatea imediată. În special, astfel de contestații sunt relevante în timpul controalelor legislative sau al controalelor de către proprietar sau investitor.
Toate drepturile asupra acestei publicații aparțin GC "Audit A".
Citarea completă sau parțială a materialelor pe alte site-uri este permisă numai dacă există o legătură activă cu această pagină.
Copiile materialelor sunt urmărite prin mijloace automate de verificare a unicității.
- Suportul contabil
- contabilitate
- Reconstituirea evidențelor contabile
- Organizare de contabilitate
- Prezentarea rapoartelor fiscale
- Calculul salariilor
- Calculator de servicii de contabilitate
- Servicii de audit
- Audit obligatoriu
- Inițiativa de audit
- Audit rapid
- Auditul conform IFRS
- Costul serviciilor de audit
- Serviciul de audit al abonamentelor
- Staffing
servicii- Auditul personalului întreprinderii
- Managementul resurselor umane
- Stabilirea și întreținerea managementului înregistrărilor de personal
- Recuperarea înregistrărilor HR
- Consiliere de personal
- Recrutarea și instruirea personalului
- Costul serviciilor de personal
- Asistență juridică
- Înregistrarea unei persoane juridice
- Modificări la Registrul unic de stat al entităților juridice
- Reorganizarea și lichidarea voluntară a unei persoane juridice
- Reprezentare în instanțele judecătorești și în autoritățile fiscale
- Asistența juridică a afacerilor
- Înregistrarea mărcii
- Re-înregistrarea HOA în TSN
- Costul serviciilor juridice
- Consultanță fiscală
- Consultanță fiscală
- Optimizarea impozitării
- Rambursarea TVA
- Returnarea impozitului pe venitul personal
- Audit fiscal
- Susținerea auditurilor fiscale
- Deciziile decizionale ale autorităților fiscale