Lucrul cu ordinele de plată.
În prezent, marea majoritate a întreprinderilor folosesc mijloace moderne de a face cu băncile (sistem de management al documentelor electronice „Client-Bancă“ Internet banking) și scoate documentele bancare în 1C de program (sau de boot de la 1C în sistemul „Client-Bancă“). Cu toate acestea, formarea "ordinelor de plată" în program, cu imprimarea ulterioară a acestora pe hârtie și transferarea lor către bancă sau trimiterea acestor documente la bancă în formă electronică rămâne în cerere.
Documentul "Ordin de plată" este destinat pregătirii unui ordin de plată către bancă pentru transferul de fonduri fără numerar. Documentul este creat în secțiunea "Bancă și casierie" în lista de documente "Comenzi de plată". Forma ordinului de plată este completată cu cerințele necesare și, dacă este necesar, tipărită pe hârtie. Ordinele de plată către bancă sunt împărțite în două părți: 1. ordin de plată pentru transferul de fonduri în favoarea persoanelor juridice sau persoanelor fizice legate de activitățile economice ale întreprinderii și 2. "taxă" - plata impozitelor și a altor plăți către buget.
Un ordin de plată pentru transferul de fonduri în favoarea persoanelor juridice sau a persoanelor fizice
Ordinul de plată este creat din forma listei de documente "Comenzi de plată". (Figura 1).
Fig. 1
Documentul "Scopul plății" este indicat automat, dacă este necesar, poate fi editat. Propsul "Prioritate" determină ordinea de plată în conformitate cu Codul civil al Federației Ruse, în mod prestabilit pentru plățile de acest tip este indicată ultima coadă de așteptare 5. Pentru a crea o intrare în instrucțiunile bancare, selectați comanda "Stergere din cont curent". Datorită faptului că documentul este „Ordin de plată“ este numai pentru pregătirea pentru a băncii de a retrage fonduri, atunci când „dețin“ intrările sale contabile nu sunt formate, formând apoi intrările utilizați comanda „scrie off din cont.“ (Fig.3 și 4)
Înregistrările contabile generate de acest document și în declarațiile bancare vor fi următoarele Дт 60.02 - Кт51 - 14000,00 руб. (Fig.5)
Figura 5
A fost creat un ordin de plată către bancă pentru debitarea banilor din contul nostru de decontare pentru plata către furnizorul nostru de bunuri. Acum ar trebui să fie tipărită pe hârtie în două exemplare, semnată de persoane autorizate, certificată cu sigiliul întreprinderii și transportată la bancă. Imprimarea este efectuată din modul "Comenzi de plată" după crearea documentului creat. (Fig.6)
În concluzie, vom primi un ordin de plată tipărit băncii, care trebuie tipărit pe suport de hârtie. (Fig.7)
În mod similar, ordinele de plată sunt emise pentru transferul de fonduri către persoane juridice și persoane fizice cu conturi de decontare deschise în instituțiile bancare. Acesta poate fi nu numai plățile pentru materiale, bunuri și servicii, dar și returnarea anterior au primit un împrumut de la o bancă sau de la o altă entitate sau persoană, restituiri în numerar clienților, emiterea de returnare a creditelor acordate angajaților sau altor contractanți, precum și alte plăți către contractori. Diferențele dintre formularele de ordine de plată se referă în principal la intrările contabile. Să menționăm aceste diferențe.
Operațiunea "Returnarea banilor către cumpărător" pentru plata anticipată primită mai devreme de la acesta Дт62.01 - Кт51;
Operațiunea "Returnarea împrumutului contrapărții" - înregistrarea Ant (66.03 sau 67.03) - Kt51;
Operațiunea "Rambursarea creditului către bancă":
A). dacă împrumutul primit de la bancă este pe termen scurt (termenul de rambursare este de până la 1 an), atunci postarea contabilă Дт66.01 - Кт51;
B). dacă împrumutul primit de la bancă este un termen lung (perioada de rambursare este mai mare de 1 an), atunci postarea contabilă Дт67.01 - Кт51;
Operațiunea "Eliberarea împrumutului către contrapartidă" - postarea Дт58.03 - Кт51;
Operațiunile de a crea ordine de plată pentru plăți în numerar către bancă, urmată de reflectarea lor în contabilitate, cu persoane fizice (inclusiv relațiile cu angajații companiei), precum și plățile la bugetul de stat, ia în considerare următoarele instrucțiuni.
Ordine de plată pentru transferul de fonduri către angajații întreprinderii
Atunci când utilizatorul utilizează în mod masiv oportunitățile oferite de bănci, inclusiv lucrul cu carduri salariale, întreprinderea își reduce activitatea la casierie. Acum este posibil să se efectueze plăți în conturile de card de plastic ale angajaților întreprinderii, nu numai sumele salariale, dar și calculele de rapoarte de cheltuieli (cheltuieli de deplasare și de afaceri), emiterea de returnare a creditelor, plata conform contractului, și altele.
Ordinele de plată pentru transferul de fonduri în diverse scopuri angajaților întreprinderii au anumite caracteristici. O vedere generală asupra unui astfel de ordin de plată este prezentată în Fig. 1.
Fig. 1
Principala diferență dintre acest document și ordinul de plată pentru transferul de fonduri către entitățile juridice este că, în acest caz, beneficiarul fondurilor este o persoană fizică. Alegerea angajatului necesar este efectuată din directorul "Persoane fizice". Indică contul de decontare și banca în care este deschis contul pentru angajatul întreprinderii. Scopul plății este completat automat cu clarificări ulterioare. Indicăm articolul "Fluxuri de numerar".
După ce ați creat documentul "Ordin de plată", pentru ao transfera sub forma ordinului de plată necesar băncii, faceți clic pe butonul "Plata comenzii". Vom primi o formă tipărită de ordin de plată aprobată prin lege, pe care instituția bancară este obligată să o accepte de la plătitor de fonduri pentru executare. Specificați numărul de copii ale suportului de hârtie (2 copii) și faceți clic pe butonul "Imprimare". Versiunea pe hârtie a "ordinului de plată" cu semnăturile și sigiliul relevant este obligatorie pentru instituția bancară. (Figura 2).
Următorul pas în procesarea tranzacției noastre economice pentru transferarea banilor către persoana responsabilă este transferul datelor specificate de noi în "Ordinul de Plată" în registrul "Declarații bancare" și formarea înregistrărilor contabile. Acest lucru și pașii noștri ulteriori indică faptul că operațiunea economică pentru transferul de fonduri prin intermediul unei instituții bancare a fost finalizată. (Figura 3)
Fig. 3
Între documentul "Ordin de plată" și registrul "Declarații bancare" în care se colectează toate datele privind tranzacțiile bancare efectuate există un document intermediar "Abatere din contul curent". Acest document se bazează pe "Ordinul de plată" efectuat și creează înregistrări contabile și scrie în registrul "Situații bancare". Alegem unul din modurile "Hold and close" sau "Spend" și bifați opțiunea "confirmat de bancă" cu "birdie" și creați documentul "Retrageri din contul curent". (Figura 4).
Fig. 4
Verificăm intrările contabile care reflectă operațiunea economică pe care am efectuat-o. Această verificare poate fi efectuată atât din modul "Retrageri din contul curent" după ce documentul a fost executat, cât și din registrul "Declarații bancare" prin plasarea cursorului pe documentul de interes pentru noi. Pentru aceasta, folosim pictograma universală. (Figura 5)
Fig. 5
Rezultatul efectuării operațiunilor de afaceri asupra transferului de fonduri se reflectă în registrul de documente "Situații bancare". (Figura 6).
Fig. 6
Ordine de plată pentru transferul de impozite și alte plăți către buget
Pentru a întocmi un ordin de plată pentru transferul de impozite sau alte plăți către buget, este necesar:
În formularul "Comenzi de plată" introduceți comanda pentru a crea o nouă copie a documentului "Comandă de plată". În formularul "Ordin de plată" alegeți Tipul operațiunii "Plata taxei". În secțiunea "Taxe" din directorul "Taxe și contribuții", trebuie să alegeți tipul de taxă pe care dorim să o plătim. "Taxa" este înlocuită automat în funcție de tipul de "obligație". Putem schimba amenda, amenda etc. Rechizitia "Scopul platii" se completeaza automat, dar poate fi specificata si in functie de cerintele Serviciului Federației Federale și ale băncii. Toate documentele companiei noastre sunt completate automat în document. (Figura 7)
Fig. 7
Completați următoarele detalii: suma plății taxelor, beneficiarul - administratorul veniturilor fiscale, specificați articolul DDS - impozitul relevant sau alt transfer la buget. Apoi, făcând clic pe butonul "Plata comenzii", primim formularul de comandă din bancă. (Fig.8 și 9)
Apoi, în felul în care am discutat mai sus, scriem documentul în registrul "Declarații bancare" și creăm intrările relevante legate de plata impozitelor și a altor plăți fiscale la buget. Aceste intrări contabile vor avea un cont de credit 51, iar debitul contului corespunzător și subcontul de contabilitate pentru plățile fiscale (conturile 68.69).
În plus față de plățile fiscale, întreprinderile, în cursul activității economice, plătesc alte plăți către buget. Acestea sunt diferite tipuri de taxe de stat, taxe judiciare, plăți pentru licențe și multe altele. Întreprinderile care desfășoară activități economice externe se confruntă cu nevoia de a plăti taxe vamale.
Forma "ordinului de plată" pentru plata altor plăți bugetare are aceeași formă (diferența este minimă), precum și cea discutată mai sus.
Am examinat toate principalele operațiuni ale întreprinderii legate de mișcarea contului de decontare. Contabilitatea acestor tranzacții este menținută în registrul "Declarații bancare". Veniturile și cheltuielile din contul de decontare sunt reflectate în diferite coloane. Pentru a crea rapid același tip de documente folosind modul de copiere cu editarea ulterioară. Registrul are un aspect vizual. Un set de comenzi "Mai mult" vă permite să configurați acest registru (adăugați, eliminați-requisites-coloane). Este posibil să lucrați în modul automatizat cu sistemul "Client-Bank", atunci când documentele sunt introduse în registrul "Declarații bancare" într-un mod automatizat, cu un control contabil minim.