Descriere bibliografică:
În același timp, nu trebuie să uităm că fondurile în sine nu aduc profiturile companiei necesare (încetinind cifra de afaceri de capital din cauza nefuncționare de numerar, a pierdut valoarea reală a fondurilor temporar libere din cauza inflației, și așa mai departe. P.), obiectivul principal al gestionării acestora - menținându-le la minimul necesar, inclusiv pentru plata la timp a facturilor, menține o constantă solvabilitatea, plata cheltuielilor neprevăzute asociate activităților comerciale pref iyatiya.
Prin urmare, factorul de gestionare a banilor devine atât de important în viața oricărei organizații. Una dintre cele mai importante și complexe etape ale gestiunii numerarului este optimizarea acestora.
Optimizarea este procesul de implementare a unui set de măsuri menite să stimuleze creșterea veniturilor în numerar și creșterea eficienței utilizării acestora.
Gestiunea numerarului vizează următoarele sarcini [3, p.379]:
1) accelerarea intrării de numerar (colectarea conturilor de încasat);
2) încetinirea fluxului de bani (plăți);
3) previziunea calitativă a fluxului de numerar;
4) determinarea în timp util a nevoii de fonduri;
5) investiția rațională a excedentului de numerar.
Principalele domenii de optimizare a resurselor de numerar ale companiei sunt:
- echilibrarea fluxurilor de numerar în funcție de volum;
- sincronizarea fluxurilor de numerar în timp;
- maximizarea fluxului net de numerar [5, p.55].
Fluxul de numerar al unei organizații este mișcarea de bani, adică intrarea (intrarea) și utilizarea (ieșirea) într-o anumită perioadă de timp [4, p. 31].
Soldul fluxurilor de numerar în funcție de volum este conceput astfel încât să asigure proporționalitatea necesară între numerarul de deficit (negativ) și excedent (pozitiv).
Rezultatele activității economice a întreprinderii sunt afectate negativ, atât în primul, cât și în al doilea volum. Când excesul de flux de numerar - este pierderea de valoare reală a fondurilor neutilizate temporar de inflație, pierderea veniturilor potențiale din partea neutilizată a fondurilor în investiții pe termen scurt și o scădere a nivelului de rentabilitate a activelor și a capitalului propriu al întreprinderii.
Cu un deficit de flux de numerar - această deteriorare a lichidității și solvabilității societății, creșterea conturilor de plătit, creșterea ponderii datoriei restante pe credit financiar, plata cu întârziere a salariilor și de a crește durata unui ciclu financiar.
Măsurile de echilibrare a volumului de deficit și a excedentului de numerar sunt prezentate în tabelul 1.
Măsuri de echilibrare a volumului deficitului și a fluxului de numerar [2, p. 68]
Excesul de numerar