Inversarea sau ajustarea spitalului într-o retrospectivă
Periodic, contabilii se confruntă cu sarcina de a inversa sau de a adapta o foaie de concediu medical (pentru a îngriji un copil bolnav, prestații de sarcină, prestații pentru vătămări etc.). În cazurile în care acest lucru este posibil, este mai bine să numărați concediul medical. Pentru a face acest lucru, trebuie doar să ștergeți înregistrarea încărcăturii, apoi să mergeți la "Jurnalul spitalului și vacanței" și să efectuați corecțiile necesare în foaia de spital necesară.
Cu toate acestea, în cazurile în care recalcularea spitalului este imposibil, de exemplu, în cazul ajustării foii de spital incluse în calcul în perioada de raportare precedentă, apare problema de inversare sau de ajustare a acesteia.
Atenție vă rog! Este eronat să se facă ajustări cu ajutorul înregistrărilor manuale în jurnalul de tranzacții contabile. Cu o astfel de ajustare, suma inversată nu se încadrează în declarația FSS. La urma urmei, forma de 4-FSS reflectă nu numai valoarea prestațiilor, ci și numărul de zile de plată a beneficiilor și numărul de cazuri de asigurare. Toți acești indicatori prin intermediul intrărilor contabile roșii nu fac.
Să presupunem că avem o listă de boală originală de 16 zile, o diurnă de 500 r (vezi imaginea).
Pentru a inversa sau a corecta o listă bolnavă a perioadei anterioare, trebuie să efectuați modificări ale înregistrării din jurnalul de angajamente în perioada curentă. Pentru a face acest lucru:
- Executați calcularea salariilor. Când se calculează, bifați caseta de selectare "Se vor adăuga taxe unice". Calculul salariului va merge în mod obișnuit, însă postarea pe calcul nu va fi formată și, prin urmare, calculul propriu-zis va fi disponibil pentru editări manuale. Să folosim asta.
Deschideți înregistrarea angajatului în calcul. În acest exemplu, acesta conține o acumulare în această perioadă curentă - salariul. Trebuie să adăugăm înregistrări pentru inversarea spitalului pentru perioada anterioară de raportare. În general, este necesar să se facă două linii cu un număr negativ de zile și sume negative: unul pentru spital de către angajator, celălalt - în detrimentul FSS (în cazul duratei spitalului, timp de 3 zile și mai puțin plătite de o intrare - de către angajator). În ambele cazuri, trebuie să fiți atenți la completarea corectă a conturilor de cost:
Exemplu: Trebuie doar să anulați concediul medical. Pentru a face acest lucru, facem intrări:
- zile (referință) = -3, rezultat = -1500, cont de cost = cont de cheltuială pentru întreprindere;
- zile (referință) = -13, rezultat = -6500, cont de cheltuieli = cont de cost FSS.
Dacă trebuie să modificați suma sau numărul de zile bolnave, puteți face acest lucru în două moduri:
- Prima opțiune. Executați inversarea ca în exemplul anterior, apoi faceți intrarea corectă aici;
- A doua opțiune. Faceți intrări corective, care, coroborate cu cele deja disponibile pentru spital, vor da rezultatul corect.
EXEMPLU: în spitalul original (16 zile, diurna de 500 r.), Trebuie să transferați numărul de zile de la 16 la 15 zile, iar diurna de la 500 r. pentru 600 de ruble.
Prima opțiune. Inversăm și includem datele corecte:
- zile (referință) = -3, rezultat = -1500, cont de cost = cont de cheltuială pentru întreprindere;
- zile (referință) = -13, rezultat = -6500, cont de cost = cont de cost FSS;
- zile (referință) = 3, rezultat = 1800, cont de cheltuieli = cont de cheltuieli pentru întreprinderi;
- zile (referință) = 12, rezultat = 7200, cont de cost = cont de cheltuieli FSS.
A doua opțiune. Vom introduce datele corective:
- zile (referință) = 0, rezultat = 300, cont de cost = cont de cheltuială pentru întreprindere;
- zile (referință) = -1, rezultat = 700, cont de cost = cont de cost FSS.
După efectuarea intrărilor de inversare, ar fi bine să verificați exactitatea acestora cu ajutorul rapoartelor. Cel mai bine este să utilizați "Raportul privind contribuțiile la FSS". Îl puteți găsi în meniul "Salariu | Rapoarte ».