1) De ce nu precizați calculele sub forma anexei la declarație?
2) În apendicele 2 la declarație, plătitorul de TVA nu a indicat direcția de utilizare a valorii negative (nu a completat nici câmpul "a", nici câmpul "b"). Este posibilă alegerea în următoarele perioade sau pot fi clarificate?
· 1 · Despre limitele de timp pentru corectarea erorilor, în detaliu. .
· 1 · Despre aplicații la calculul rafinat, este mai detaliat. .
· 2 · Ob pentru plata TVA și amenda pentru verificare, în detaliu. .
· 3 · Despre completarea indicatorilor corectați, mai detaliat. .
· 4 · Dacă TVA nu a fost declarată în mod eronat pentru rambursare, mai mult. .
· 6 · Dacă eroarea era în linia 24 a declarației, mai mult. .
Vom face o rezervă că aici se consideră că, în specificația principală pentru TVA ca document independent, nu ca o anexă la declarație.
TVA Utochnenka poate fi alimentat de la termenul posle zile pentru a pune returnarea TVA (înainte de corectare a erorilor Sroka trebuie depuse „Zvіtnu nova“ declarație).
Când se încheie termenul? În cursul a 365 de zile, sunteți de acord cu articolul 198.6 din Codul Fiscal al Ucrainei sau 1095 de zile?
Clauzele din clauza 198.6 din Codul Fiscal reglementează procedura și perioada de constituire a unui credit fiscal, și nu rafinamentul acestuia. Corectarea greșelilor făcute în timpul formării unui credit fiscal se efectuează ținând cont de lungimea perioadei de 1 095 de zile pe termen lung, determinată în ct. 102 din Cod.
Acesta este, de asemenea, scris în ordinea finalizării. Potrivit alin. 1, secțiunea IV Procedura pentru completarea declarației ECLI în perioadele fiscale viitoare (c uchetom termenul de prescripție prevăzut la articolul 102 GCC) erori numai vyyavlyaet contribuabil conținute în declarația predstavlennoy anterior, el trebuie să utochnenku otpravit.
Principii pentru introducerea indicatorilor în clarificare
În Contele 4, actualizările reflectă toate declarațiile inițiale privind impozitul pe profit pe care trebuie să le clarifici. Dacă s-au făcut modificări anterioare în declarația pentru această perioadă contabilă, în coloana 4 se reflectă indicii corespunzători din coloana 5 din ultima actualizare.
În coloana 5 din actualizare, sumele corectate sunt reflectate.
În coloana 6, suma erorii, i. graficul 5 minus graficul 4.
Linile necompletate din actualizare reflectă liniuțele (atunci când sunt prezentate pe suport de hârtie), iar în cazul prezentării în versiunea electronică - rămân nefolosite.
Ce aplicații trebuie trimise cu o actualizare
B sootvetctvii cu n. 8 razdela zapolneniya Procedura VI pentru corectarea erorilor în rowx prezentate anterior o declarație la kotopym nevoie pentru a face o cerere la utochnenke însoțită de informațiile corespunzătoare cu privire la aplicarea soderzhaschie revizuiri pokazatelyax.
Descrierea este foarte scurtă. Este necesar să se descifreze.
Necesită numai acele aplicații care conțin remedii (cu plus sau minus). Dacă, de exemplu, a fost prezentat pervonachalno Anexa №1 și №5 îngrădire, și există o eroare în furnizor tolko INN Prilozhenii №5, apoi alimentat la utochnenke tolko Anexa №5 cu Corectarea strokami (marcat „utochnyuyuchy“).
Specificarea aplicațiilor conține rafinări ale indicatorilor de cost: creșteri - cu un semn "+", decremente cu un semn "-". Suma totală a acestei cereri ar trebui să fie egală cu suma coloanei 6 a clarificării.
Dacă în conformitate cu coloana utochnenki linia 2 este prevăzută aplicare podacha în coloana 6 stoit liniuță (raportarea bumage) sau linie nu este completat (otchetnoct în format electronic), atunci aceste rânduri prilozheniya utochnenki platelschik fiscale nu trebuie să exercite.
Nu, dar poate. După practica nA cazuri foarte frecvente, kogda suma totală în cererea Ravna zero, respectiv în coloana 6 este în valoare de zero, iar în cerere, există clarificări importante (Exemplu - Entry Prilozhenii №5 c DCI incorect furnizor ukazyvaetcya cu „minus“, iar linia c TIN-ul corect este indicat cu "plus", în linia finală obțineți "zero").
Plata datoriilor fiscale pentru suma specificată
Dacă este vorba despre un "document independent", atunci trebuie să depuneți un cont și să plătiți cuantumul arieratelor cu amendă de 3% din subpayment înainte de a depune acest vot.
După îndeplinirea acestei cerințe, nu veți fi penalizat pentru alte sancțiuni.
Modificarea TVA în exemple
Cea mai comună situație: în raportul dat a fost INN incorect al cumpărătorului și luna greșită a emiterii facturii fiscale de la furnizor.
Completarea calculului este următoarea (faceți clic pentru a mări pagina necesară):
Când salvați apendicele # 5, indicați că este mai specific. De asemenea, ceas za număr de cereri în perioada de raportare dannom care nu coincide cu OH drygimi Anexele №5 (de exemplu, cu „otchetnym“ furnizată de declarația TVA obychnoy sau „clarificarea“ prilozhennym la un alt Zhe utochnenke această perioadă).
Apendicele 5 din formularul completat (faceți clic pentru a mări):
Imaginați-vă că într-o lună proshlom din greșeală inclusă în creditul fiscal factura fiscală nesuschestvuyuschyyu furnizorului Summy TVA 360 grivna și calcul ajustarea otrazili de la furnizor în valoare de -120 grivne TVA.
Completarea calculului arată ca următoarea imagine (faceți clic pentru a mări pagina necesară):
Completarea Anexei nr.1 actualizate:
Completarea Anexei # 5:
• Utilizarea plătitorilor de TVA.
Detalii despre umplere:
Întrebări frecvente:
Despre administrarea electronică
Despre facturile fiscale
La calcularea ajustărilor
Despre Declarația GDS
Obltenenki la declarație
Despre compensație și TVA negativ
Alte probleme legate de HCD
Despre impozitul pe venit
Înregistrarea în ERNN în detaliu
Cum pot afla starea unui cont HDS?
Cum aflu numărul meu de cont TVA?
Cum se plătește TVA?
Umplerea LV: despre fiecare recuzită cu 12 exemple
Calendarele contabilului, omul de afaceri, ofițerul de personal.
Impozitul pe profit
"Cheaturi" pentru contabil
Citiți mai mult >>>