TEMA 2. Sistemul monetar și mecanismele circulației monetare
2.4. Mecanismul de circulație a banilor în numerar și fără numerar
Principalele forme de decontare în numerar sunt plățile în numerar, decontările prin carduri de credit și de debit. Primul card universal de credit a apărut în Statele Unite în 1949 în Rusia - în 1969. Un card de credit este un document de plată și de decontare emis de bănci deponenților săi să plătească pentru bunurile și serviciile pe care le cumpără. Este o carte de plastic pe care este indicat numele proprietarului, un eșantion de semnătură, un cod și perioada de valabilitate a cardului. Un card de credit este un instrument al unui sistem de decontare bine funcționat.
Sistemul de plăți este format din bănci - emitenți de carduri, bănci care achiziționează (proprietari ai unei rețele comerciale de magazine și alte puncte), bănci de decontare, companii de procesare, utilizatori de carduri. Titularul cardului primește de la magazinul de cumpărare pe credit. Magazinul transferă contul la bancă și primește bani din acesta. Banca magazinului primește această sumă prin banca de decontare de la banca emitentă, iar aceasta din urmă colectează suma din contul clientului.
Compania de prelucrare primește informații de la banca magazinului, banca de decontare și banca emitentă (figura 2.2). Băncile mari au propriile centre de procesare (de exemplu, Sberbank din Rusia), băncile mici sunt grupate pentru a le crea, ceea ce reduce costurile de service a cardurilor de credit.
Fig. 2.2. Sistem de plăți bazat pe carduri bancare
Din ce în ce mai populare în Rusia sunt cardurile cu discount care oferă reduceri grupurilor privilegiate de cumpărători. Criteriile pentru selectarea cumpărătorilor pot fi volumul și frecvența achizițiilor, vârsta (elevii și persoanele în vârstă) etc. Un exemplu este programul de reducere "County Down". O persoană cumpără o carte cu o valabilitate de 12 luni sau o carte de turist cu o perioadă de valabilitate de 3 până la 6 luni. Costul cardului de membru - 40 -. $ 80 la costul cardului turistic - 20 -. $ 35 posesorii de carduri de a obține reduceri la costul serviciilor în valoare de 25 - 50% în hoteluri, 10 - 50% - în restaurant, până la 25% - în magazine , până la 50% - în muzee, teatre etc., până la 10 - 20% - în cluburi de noapte. Carduri înregistrate.
Există, de asemenea, cluburi, carduri de magazin, cartele de avion.
Cardurile de plastic și electronice au o serie de avantaje: sporesc viteza circulației banilor, ajută la stabilirea controlului centralizat asupra circulației bănești, apariția de noi surse de numerar gratuit, reducerea riscului de neplată etc.
Baza pentru decontările fără numerar este decontările interbancare. O comandă de creditare și de debitare a fondurilor este numită notă de consiliere. Se întâmplă să fie credit (transfer de fonduri) și debit (retragerea fondurilor).
Persoane juridice pentru decontările de decontare deschise, conturi curente, depozite și monedă. Organizațiile încheie un acord bancar cu banca. Banca se obligă să accepte și să acorde credite pentru intrarea în cont, să transfere și să emită sumele din cont, să efectueze alte operațiuni în cont.
Plata contului necesită aprobarea clientului - acceptare. Acceptarea este pozitivă și negativă, preliminară și ulterioară, completă și parțială.
Plata facturilor a fost făcută în următoarea ordine:
- plăți privind hotărârile judecătorești;
- salarii;
- plăți către buget și fonduri extrabugetare;
- plățile rămase care au fost efectuate în ordinea succesiunii calendarului de primire a documentelor de plată către bancă.
Curtea Constituțională a Federației Ruse a decis să modifice ordinea plăților: primele impozite trebuie plătite la buget și la fondurile extrabugetare, iar apoi - salariile.
În cazul în care banca a debitat fondurile din contul clientului, dar nu a plătit, banca comercială este obligată să plătească dobânda pentru client pentru împrumut la rata dobânzii curente la creditele pe termen scurt + 10%. În plus, banca comercială plătește o amendă în procentaj din suma anticipată sau incorect creditată pentru fiecare zi de întârziere.
Strategia de dezvoltare a sistemului de plăți al Federației Ruse include:
- Crearea unui sistem de decontare automată care funcționează în timp real, adică momentul lichidării fondurilor trebuie să coincidă cu momentul transferului de fonduri;
- îmbunătățirea așezărilor fără numerar;
- dezvoltarea de așezări de carduri de plastic, dezvoltarea tehnologiei de plată electronică, transferul și prelucrarea informațiilor;
- plătiți pentru toate serviciile.
De asemenea, se intenționează crearea unui sistem de decontare în afara băncii din Rusia sub forma:
- sistemele de decontare și compensare neguvernamentale (numai sub licența băncii din Rusia);
- conturi corespondente de tip "loro" și "nostro" între băncile comerciale;
- decontare prin banca a treia - bancă de decontare (cu acordul Băncii Rusiei și sub controlul acesteia).
În Rusia se stabilesc mai multe forme de decontări nemonetare, pe care întreprinderile le pot alege la discreția lor. Acestea sunt decontări de ordine de plată, cereri de plată - comenzi, acreditive, cecuri și facturi.
Decontări prin ordin de plată. Un ordin de plată este un ordin al unei entități economice de a transfera o anumită sumă din contul său în contul unei alte entități economice.
Atunci când se plătesc bunuri, decontările se fac în conformitate cu următoarea schemă: cumpărătorul depune un ordin de plată la banca sa, banca scrie banii din contul cumpărătorului și îl trimite băncii vânzătorului. Banca vânzătorului transferă banii în contul vânzătorului, îl informează despre aceasta, furnizorul livrează bunurile.
Cu plata ulterioară a mărfurilor, schema de decontare pare diferită. Furnizorul livrează bunurile, transferă cererea de plată către banca cumpărătorului, fondurile sunt retrase din contul cumpărătorului, transferate băncii furnizorului și creditate în contul acestuia. Banca furnizorului îi notifică despre creditarea banilor în contul său.
Comanda de plată este valabilă timp de 10 zile de la data emiterii (ziua contului nu este luată în considerare). Instrucțiunile sunt acceptate de către bancă numai dacă fondurile sunt disponibile în cont. Calculele ordinele de plată sunt utilizate pentru aplicarea uniformă și aprovizionare constantă de bunuri, cu plăți în avans, plăți parțiale pentru tranzacții mari, pentru a transfera fonduri prin intermediul întreprinderilor de comunicare (pensii, salarii și așa mai departe. P.), operațiunile de ședere (plăți la buget, de rambursare a băncii împrumuturi etc.) etc.
Calcularea cerințelor de plată - comenzi. Cerere de plată - o comandă este un document de decontare care conține solicitarea vânzătorului către cumpărător să plătească costul bunurilor livrate în baza contractului, pe baza documentelor de decontare și de expediere trimise acestuia. Schema de calcul este după cum urmează. Vânzătorul livrează bunurile și transferă documentele către banca cumpărătorului. Banca cumpărătorului transferă documentele către cumpărător, care le acceptă și le returnează băncii. Banca cumpărătorului scrie banii din contul cumpărătorului, îl transferă băncii furnizorului. Banca furnizorului creditează fonduri în contul său și îl informează despre acest lucru.
Dezavantajele acestei forme de decontare sunt circulația pe termen lung a documentelor și posibilitatea neplății.
Acreditivul poate fi emis cu o garanție bancară de plată. În acest caz, calculele se efectuează în conformitate cu următoarea schemă. Cumpărătorul transferă băncii o cerere de deschidere a unui acreditiv sub garanția băncii, deschiderea unui acreditiv se reflectă în contul în afara bilanțului "Garanții și garanții ale băncii". Banca cumpărătorului informează banca furnizorului cu privire la deschiderea acreditivului sub garanția băncii, care la rândul său notifică furnizorul despre acest lucru. Acesta din urmă livrează bunurile și transferă documentele de expediere și decontare către banca lor, care transferă banii în contul furnizorului. Memoritul de debit este trimis băncii cumpărătorului, care scrie banii din contul cumpărătorului. În absența banilor în cont, cumpărătorului i se acordă un împrumut. Banca cumpărătorului îi notifică clientului retragerea banilor din contul său.
Acreditivele sunt revocabile și irevocabile, acoperite și descoperite, transferabile sau transferabile, reînnoibile sau reînnoibile. Acreditivele revocabile pot fi modificate sau anulate de către banca emitentă în orice moment fără notificare prealabilă către vânzător. Scrisoarea irevocabilă nu poate fi modificată sau anulată fără acordul prealabil al beneficiarului. O scrisoare de credit transferabilă permite revânzătorului să își transfere dreptul de a primi fonduri din acreditivul clientului către orice furnizor fără a dezvălui numele cumpărătorului real. Acreditivul poate fi transferat o singură dată. O scrisoare de credit revolving se eliberează pentru o sumă care rămâne neschimbată pentru o anumită perioadă de timp. Când scrieți o astfel de sumă, suma sa este restabilită imediat. Acoperit sau depus, acreditivul este un acreditiv, la deschiderea căruia banca emitentă își depozitează fondurile proprii ale plătitorului sau creditul care îi este acordat într-un cont separat. Acreditivul neacoperit (garantat) nu este însoțit de depunerea de fonduri într-un cont separat, dar are o garanție de plată.
Acordurile de acorduri acoperite sau neacoperite, revocabile sau irevocabile pot fi deschise în Rusia. Alte tipuri de acreditive sunt utilizate în localitățile internaționale.
Principalul avantaj al decontărilor prin acreditive este garanția plății. Această formă de calcul este utilizată în cazul în care furnizorul nu este sigur de solvabilitatea cumpărătorului. Dezavantajul acestei forme de plată îl reprezintă devierea banilor din cifra de afaceri a cumpărătorului.
- numele "Verificați";
- instruind plătitorul să plătească o anumită sumă;
- numele plătitorului și indicarea contului din care urmează să se efectueze plata;
- indicarea valutei de plată;
- data și locul verificării;
- semnătura persoanei care a scris cecul.
Absența în verificarea a cel puțin una dintre detaliile specificate îl privează de puterea sa.
Calculele efectuate prin cecuri se efectuează în conformitate cu următoarea schemă: pentru a primi o casă de cec, întreprinderea transmite băncii o cerere și un ordin de plată pentru suma limită a cărții de cec. Banca înregistrează această sumă din contul curent al companiei și o depune într-un cont separat, din care se plătesc cecuri. Banca emite o carte de cecuri către companie indicând suma depusă la aceasta. În cadrul acestei sume, întreprinderea poate emite cecuri. Împreună cu cecurile, banca eliberează clientului o carte de identitate, care conține o semnătură eșantion, datele de pașaport ale sertarului, numărul contului său și numele entității juridice. Atunci când cumpără bunuri sau plătește pentru servicii, cumpărătorul plătește un cec.
Calculele prin cecuri sunt benefice pentru furnizor, deoarece garantează plata, dar nu sunt benefice pentru cumpărător, deoarece fondurile sunt deviate de la cifra de afaceri pentru o lungă perioadă de timp.
Verificările sunt valabile timp de 10 zile, fără a lua în considerare ziua descărcării. Un cec emis într-o țară străină se plătește pe teritoriul Rusiei în termen de 70 de zile, iar cecul emis pe teritoriul statelor membre CSI în termen de 20 de zile.
Controalele sunt înregistrate, purtător și ordine. Verificarea comenzii înseamnă că titularul de cecuri îl poate transfera noului proprietar prin intermediul unei mențiuni (inscripție de transfer pe spatele cecului) sau pe foaia atașată. Garanția de plată a cecului, fixată de inscripția de garanție, se numește aval. O inscripție de garanție se face pe partea frontală a cecului. Garanția de plată avală poate fi integrală sau parțială. Avalem poate fi emisă de orice persoană, cu excepția plătitorului. Aval este exprimat prin cuvintele "numărați ca aval" și conține o indicație a cine și pentru cine este dat. Aval este semnat de un avalist care indică locul de reședință (pentru o persoană fizică) sau locația sa (pentru o persoană juridică) și data avalului.
Pentru a primi plata, cecul este prezentat băncii plătitorului sau băncii care deservește sertarul pentru colectare. După plata cecului, plătitorul are dreptul să ceară transferul unui cec la el printr-o chitanță la primirea plății.
În cazul în care banca refuză să plătească cecul, se face un protest cu privire la neplata cecului, care este certificată de un notar. Protestul trebuie să fie comis înainte de expirarea termenului de prezentare a cecului de plată. Pentru refuzul plătitorului de a plăti cecul, toate persoanele responsabile în mod solidar (verificatorul, sponsorii, avaliștii) sunt responsabili. Titularul de casă are dreptul, la alegerea sa, de a da în judecată unul, mai multe sau toate acestea. Deținătorul de cec are dreptul de a solicita plata cecului, rambursarea costurilor acestuia pentru primirea plății de plată a dobânzii pentru neîndeplinirea la timp a obligației monetare. În cazul creanțelor privind neplata cecului, se stabilește o perioadă de prescripție limitată a acțiunilor - 6 luni de la data expirării termenului de prezentare a cecului de plată.
Un proiect de lege este o garanție care certifică o obligație necondiționată a sertarului de a plăti debitorului suma datorată atunci când biletul la ordin este datorat.
Obligațiile obligatorii ale proiectului de lege:
- numele "factura";
- o promisiune necondiționată de a plăti suma specificată în proiectul de lege;
- numele persoanei căreia i se ordonă efectuarea plății;
- data și locul redactării unui proiect de lege;
- locul de plată;
- numele plătitorului (numai pentru cambii);
- semnatura sertarului.
Absența cel puțin a uneia dintre elementele enumerate lipsește documentul cambiei.
Facturile sunt simple și transferabile. Atunci când efectuați o tranzacție cu un simplu factură, participă două persoane: sertarul și trasul. Destinatarul mărfurilor expediază mărfurile sau furnizează servicii, sertarul emite un proiect de lege. La scadență, beneficiarul facturii prezintă factura de plată. Atunci când efectuați o tranzacție utilizând o cambie, participă trei persoane: sertarul, trasul și trasul. Sertarul este sertarul. Plătitor - remorcher. Titularul notei este un remitent. Destinatarul mărfurilor livrează bunurile sau face serviciul, sertarul emite factura, cesionarul facturii trimite factura plătitorului pentru acceptare, la acceptarea termenului de plată, factura acceptată este prezentată spre plată. Acceptare - semnătura plătitorului pe o cambie care confirmă consimțământul său de a efectua o plată. O acceptare este orice semnătură pusă de plătitor pe un proiect de lege. Acestea din urmă pot fi acceptate pentru o parte din sumă.
Un proiect de lege poate fi emis în orice monedă. Dacă este emisă în valută străină, aceasta se încadrează în categoria valorilor valutare.
Pe factură se eliberează aval - cambii. Aval poate fi dat în parte din suma facturii. Avalistul se numără printre persoanele responsabile în mod solidar.
Beneficiarul este fostul proprietar al facturii, endorzătorul este noul proprietar al facturii. Persoana care a primit proiectul de lege printr-o aprobare este inclusă în cercul persoanelor responsabile în mod solidar.
În caz de refuz de a accepta sau de a plăti un protest este întocmit, care trebuie să fie notat, după care proiectul de lege poate fi prezentat la oricare dintre persoanele responsabile în mod solidar.