Începând cu vânzarea unui apartament, trebuie să aveți o idee clară despre impozitele care trebuie plătite pentru venitul din vânzare.
Este necesar să se știe în mod clar ce procent din venit trebuie returnat statului.
Cum de a reduce suma taxei? Cum să evitați cheltuielile sub formă de amenzi și sancțiuni? Cunoașterea tuturor acestor aspecte vă va ajuta să evitați riscurile și costurile inutile.
Dragi cititori! Articolele noastre ne spun despre modalități tipice de rezolvare a problemelor juridice, dar fiecare caz are un caracter unic.
În articol, vom dezvălui aceste aspecte și alte nuanțe legate de impozitare atunci când vă vindeți proprietatea.
Suma impozitului
Dar legea prevede beneficii. acestea sunt legate de mandatul apartamentului vândut.
Apartament de mai mult de trei ani
Dacă vindeți un apartament care a fost proprietatea dvs. timp de trei sau mai mulți ani, atunci nu va trebui să plătiți impozitul pe venitul personal. Aceste venituri nu sunt impozitate și nu trebuie să completați declarația fiscală a formularului 3-NDFL.
Determinați lungimea apartamentului din proprietatea dvs. Apartamentul se află în proprietatea Dvs. de la data înregistrării de către stat a dreptului de proprietate asupra acestuia.
Dacă ați moștenit un apartament, atunci perioada de proprietate a început după ziua în care a fost deschisă moștenirea. Pentru participanții la HBC din momentul plății depline a contribuției acțiunilor și semnarea documentului privind acceptarea și transferul acestui apartament.
Apartament în proprietate mai mică de 3 ani
Veți calcula în mod independent suma datorată din impozitul pe venitul din vânzarea apartamentului dvs., completați o declarație privind această taxă, returnați-o la autoritatea fiscală și transferați impozitul către bugetul de stat.
Suma impozitului este un venit din vânzări documentat înmulțit cu o rată de impozitare de 13%.
Să presupunem că ați vândut un apartament pentru 6.000.000 de ruble. Impozitul va fi de 6.000.000 x 13% = 780.000 de ruble.
Cu toate acestea, Codul Fiscal prevede posibilitatea de a reduce această sumă.
Prima opțiune este utilizarea deducerii fiscale furnizate în valoare de un milion de ruble.
Sau luați în considerare costul ca o deducere. pe care ați suferit atunci când cumpărați un apartament vândut acum. Acestea includ:
- cheltuieli pentru achiziționarea unui apartament;
- plata pentru serviciile agenților imobiliari;
- dobândă pe împrumutul luat pentru a cumpăra acest apartament, plătit efectiv.
Toate aceste cheltuieli trebuie să fie documentate sub formă de contracte, certificate, documente de plată.
Să revenim la exemplul respectiv. Folosim deducerea fiscală, reducând suma veniturilor cu un milion de ruble.
(6 000 000 - 1 000 000) × 13% = 650 000 ruble. Aceasta este suma impozitului, ținând cont de deducerea fiscală.
Să presupunem că ați cumpărat această proprietate pentru 3 500 000, plătit băncii dobânda corespunzătoare pentru împrumutul luat pentru achiziționarea acestui apartament, în valoare de 160 000 de ruble pentru împrumut. Alte 40 000 de ruble au fost plătite pentru serviciile unei companii imobiliare. Toate aceste cheltuieli au documente justificative.
Apoi, calculul este după cum urmează:
(6 000 000 - 3 500 000 -160 000 - 40 000) × 13% = 299 000 ruble.
Acesta este un impozit care ține cont de cheltuieli.
Apartamentul, primit în moștenire sau în contractul de donare a cheltuielilor care reduc veniturile, nu va fi.
Pentru astfel de apartamente, este rezonabil să aplicați deducerea de proprietate care vi se datorează.
IMPORTANT! Puteți utiliza o singură modalitate de a reduce valoarea impozitului: fie o deducere a proprietății, fie o reducere a veniturilor pentru cheltuieli. Ele nu pot fi folosite împreună.
Caracteristicile de plată a impozitului la vânzarea apartamentului cumpărat cu utilizarea mijloacelor capitalului-mamă
În mod separat, merită luată în considerare procedura de impozitare pentru apartamentele achiziționate prin intermediul MSC (capitalul familial al mamei). Aici sunt următoarele caracteristici importante.
Dacă un apartament nou este achiziționat cu ajutorul fondurilor MSK, atunci nu va fi posibil să se utilizeze deducerea pentru suma MSC.
Dar când vindeți un apartament achiziționat folosind un apartament MSC, puteți utiliza deducerea pentru toate cheltuielile pentru achiziționarea acestui apartament, inclusiv fondurile MSC.
Aceasta este consacrată în articolul 220 din Codul fiscal al Republicii Abhazia și a fost explicată în mod repetat în scrisorile autorităților fiscale. Desigur, acest lucru se aplică în cazul apartamentelor care au fost deținute de vânzător timp de mai puțin de trei ani.
Utilizarea fondurilor MSC la achiziționarea unui apartament nou nu afectează în niciun fel obligația de a plăti impozitul pe venitul personal atunci când câștigați venit din vânzarea apartamentului anterior.
Lista documentelor necesare
În plus față de declarația de 3-NDFL trebuie să furnizeze o cerere de deducere impozit pe proprietate.
Pentru a reduce veniturile pentru cheltuieli legate direct de achiziționarea unui apartament, va trebui să furnizați copii ale documentelor. care confirmă aceste costuri, inclusiv:
- contract de achiziție de bunuri imobiliare;
- documente care confirmă plata banilor dvs. atunci când cumpără proprietăți imobiliare. Acestea pot fi declarații bancare pentru a transfera sumele din contul dvs. în contul vânzătorului din apartament. Chitanță pentru primirea banilor pentru proprietate de către vânzător etc.
- documente de la bancă, declarație sau referință. confirmarea plății dobânzii la împrumut în cazul în care reduceți venitul pentru cheltuielile dvs. pentru plata dobânzii la împrumut;
- alte documente privind cheltuielile.
Unde să mergem
Dacă dețineți un apartament vândut pentru mai puțin de trei ani. atunci declarația trebuie depusă chiar și cu o sumă de impozit zero.
Declarația poate fi depusă personal. sau, în cazul în care aspectul personal este imposibil, prin reprezentantul său. Un reprezentant trebuie să aibă o procură. notarial. Declarația trebuie depusă în două exemplare. unul dintre ei, cu o notă de admitere, vă va fi returnat.
Sau trimiteți-i o scrisoare valoroasă. atașând o listă de atașamente. Termenul limită pentru trimiterea declarației va fi data trimiterii unei scrisori valoroase. Verificați dacă declarația nu va depăși 3 luni.
Sancțiuni și sancțiuni
Este important să se respecte termenul limită pentru depunerea declarației altfel sancțiunea va fi o amendă de cinci procente din valoarea totală a impozitului pe această declarație pentru fiecare lună de întârziere ulterioară.
În același timp, suma penală minimă este de 1000 de ruble pentru o declarație de taxă zero, suma maximă fiind de 30% din suma taxei. Plata taxei în timp vă va economisi de la cheltuieli inutile.
Pentru plata întârziată, se va percepe o amendă de 20% din cuantumul impozitului pe care îl plătiți sau de 40% dacă se va constata că impozitul nu a fost plătit în mod intenționat.
Nu uitați de pedepse. care vor fi percepute pentru fiecare zi de întârziere a plății acumulate.
Este mai bine să faceți totul la timp.
Să însumăm rezultatele
Am examinat principalele puncte importante legate de plata și calculul impozitului pe venitul personal atunci când vindeți apartamentul. Impozitul este de 13%. În cazul în care apartamentul pe care îl vindeți are mai mult de 3 ani, atunci nu este necesar să plătiți impozitul pe vânzare.
Nu ați găsit răspunsul la întrebarea dvs.? Aflați cum să rezolvați problema dvs. - sunați acum:
+7 (499) 703-45-84 (Moscova)
+7 (812) 309-50-48 (Sankt-Petersburg)
Este rapid și gratuit!