Numerarul poate fi plătit de la biroul de casier nu numai de către RKO, ci și de alte documente care prevăd plata de bani, de exemplu, pe un cont sau o declarație. Un CCO este în mod necesar semnat de angajații autorizați ai organizației, poate fi:
- Director;
- Contabilitate;
- CFO sau altele.
Dacă directorul a stabilit o rezoluție de autorizare pentru dispozitivul consumator, mijloacele financiare pot fi eliberate fără semnătura sa. Rezoluția permisivă se efectuează pe conturi, pe aplicații. Mijloacele financiare pentru ordinul de numerar 2 se eliberează numai după prezentarea unui act de identitate: pașaport sau alt document.
Se înregistrează datele transmise de purtător. O persoană care primește mijloace financiare cu mâna proprie scrie o chitanță despre primire. Documentul este plin cu un stilou sau pix, suma primită este scrisă cu majuscule, banii sunt scrise în cifre. Dacă nu există chitanță, acest lucru va fi considerat un deficit, iar resursele financiare lipsă vor fi colectate de la casier. Finanțele pot fi plătite prin proxy. În acest caz, numele persoanei care primește - persoana căreia i sa încredințat primirea resurselor financiare - este înregistrată sub formă de case de marcat. Consumabilele includ descrierea motivelor pentru care vor fi emise fondurile. În plus, trebuie să existe și o listă de documente anexate la KRO.
La emiterea de fonduri, este obligatoriu să se pună o ștampilă "Plătit", prin urmare documentele sunt stinse.
Ștampila este plasată cu data exactă a emiterii. O probă și un exemplu de completare a unui ordin de numerar în afara buzunarului sunt întotdeauna la locul de eliberare a fondurilor. Umplerea trebuie efectuată exact conform regulilor specificate, altfel documentul va fi considerat nevalid. Nu se pot face corecții, ștergeri, ștergeri în timpul completării documentului.
Cerințe generale, cum se completează KO
La completarea unei comenzi, este necesar să se ia în considerare anumite cerințe care sunt prevăzute în Regulamentul 637:
Reguli de examinare a documentelor
Persoana responsabilă ar trebui să verifice:
- Există semnături necesare pe documente. Există o semnătură a directorului organizației și a contabilului-șef, există o semnătură permisivă pe imprimanta directorului întreprinderii sau a unui alt angajat autorizat.
- Sunt toate cerințele, este documentul emis în mod corespunzător?
- Există documente care trebuie atașate documentației principale.
În cazul în care există cel puțin o încălcare, documentul nu respectă regulile, toate documentele trebuie returnate de către casier departamentului contabil pentru revizuirea ulterioară. Documentele trebuie întocmite în conformitate cu legea în forma corespunzătoare. Imediat ce toată documentația este transferată la casierie, este verificată, este înregistrată în jurnalul de bord special.
Pentru PKO au propriile lor reviste, pentru consumabile - propriile lor. RKO, care sunt executate pe baza plăților, sunt înregistrate numai după ce fondurile sunt acordate mâinilor.
KO și documentația
Orice KO cu documentație este efectuată de casieri. Un casier poate fi unul sau mai mulți. Casierii sunt numiți ca șeful organizației. În cazul în care firma nu este singurul casier, atunci trebuie să fie numit în mod necesar un director executiv. Directorul întreprinderii se poate ocupa, de asemenea, de executarea tranzacțiilor cu numerar. Orice tranzacție în numerar este întocmită prin documentația de numerar (PKO sau RKO).
Semnează directorul important de lucrări, contabil șef, contabil, angajat al departamentului de numerar. Casierul trebuie să aibă un sigiliu cu cerințele necesare pentru a confirma operațiunea. Orice venit și emiterea de fonduri trebuie înregistrate în carnetul de numerar. Fiecare document este înregistrat separat. Când se termină ziua de lucru, casierul verifică în mod obligatoriu datele din carnetul de numerar și datele documentației în sine, verifică soldul și semnele. După aceasta, toate înregistrările sunt verificate de contabilul-șef și fac o semnătură. Dacă nu a fost făcută nicio lucrare în timpul zilei de lucru, atunci nimic nu trebuie scris în carte. Operațiunile cu numerar pot fi efectuate și utilizând programe de calculator.
Cum se emite un PKO
Statisticianul face datele în rândul "Codul organizației" și, prin urmare, este umplut cu mașina automată. Pe baza documentației "Cont", se completează suma corespunzătoare organizației. Suma financiară poate fi plătită integral sau parțial. Sumele individuale pot fi plătite prin numerar și prin transfer bancar prin intermediul unui ordin de plată prin Bank of Russia. După toate operațiile de mai sus, trebuie să faceți o evidență a parohiei. Apoi trebuie să faceți o comandă în carnetul de numerar. După ce faceți clic pe butonul "Imprimare" din fereastră, formularul de comandă apare pe hârtie. Pentru a imprima documentul, trebuie să apăsați combinația "CNTRL + P" și apoi "OK".
Documentul este imprimat, după care este necesar să se rupă partea necesară de-a lungul liniei de tăiere. La checkout se tipărește o chitanță, care este atașată documentului (1 parte), un sigiliu al companiei, semnătura casierului șef, se pune contabilul-șef. Partea 2 a documentului este semnată, iar formularul este eliminat în contul contabilului.
Proiectarea corectă a ICD
Fiecare întreprindere, organizație, firmă, IP trebuie să întocmească documente pentru propriile sale tranzacții. RKO are rolul de a ține evidența tuturor operațiunilor financiare ale organizației, antreprenor individual. Ordinea de umplere a consumabilelor este următoarea:
- Normele prevăd umplerea consumabilelor într-o singură copie. În orice caz, documentația este certificată de contabilul șef și de director. Este nevoie de cheltuieli pentru a efectua un calcul prin casierie. Completarea consumabilelor implică introducerea numelui companiei și a unității structurale, în mod necesar cu codurile. Trebuie indicat numărul contului, subcontul, numărul exact și numărul, luna, anul de completare a documentației.
- Banii se acordă numai persoanei pe care se eliberează documentul, ale cărui date sunt incluse în cont. Identitatea lui trebuie verificată, iar casierul trebuie să solicite un pașaport. Dacă eliberarea prevede o procura, datele reprezentantului trebuie să fie înregistrate la consumator. Reprezentantul acționează numai pe baza unei împuterniciri.
- RKO poate include o documentație suplimentară care conține o explicație despre direcția de finanțare. În acest caz, este suficient să semnați șeful întreprinderii. Semnătura poate fi plasată pe documentul de autorizare, nu este necesară certificarea consumabilelor.
- Fondurile pot fi plătite pe un cont de salarizare. În acest caz, foaia trebuie să fie certificată cu o ștampilă cu detaliile companiei. Toate informațiile despre documentele întocmite trebuie să fie înscrise în jurnalul de înregistrare al documentelor.
- RKO se aplică și atunci când depuneți fonduri într-un cont la Banca Rusiei. În acest caz, în linia "Eliberat", trebuie să indicați întotdeauna că fondurile sunt destinate creditării în contul curent. Este important să rețineți că atunci când se emite fonduri unei anumite persoane, codul 71 trebuie să fie inclus în corespondența conturilor.
- În cazul în care agentul consumator nu este elaborat de reguli, aceasta va constitui baza pentru atragerea organizației, IP la răspundere conform Legii Federației Ruse, art. 15.1 din Codul administrativ al Federației Ruse. Penalizarea pentru înregistrarea și întreținerea necorespunzătoare a documentației poate fi de la 50.000 pentru LUL și de la 5.000 pentru funcționarul responsabil pentru completarea RKO. Codul Fiscal al Federației Ruse prevede, de asemenea, răspunderea pentru completarea și întreținerea necorespunzătoare a documentației. Penalitate pentru Codul Fiscal RF st. 120 poate ajunge la 10.000 de ruble.
Execuția corectă a comenzii de numerar trebuie să aibă loc fără o singură greșeală, absolut fără corecții și bloturi. Forma coruptă trebuie distrusă.
Numerarul poate fi emis numai după identitatea destinatarului. Dacă numerarul este emis prin plată pentru mai multe plăți, casierul trebuie să facă copii, care sunt cu certitudine certificate. O copie este atașată CAS, salarizare. Documentul original de împuternicire este păstrat de casier și când se efectuează ultima plată a fondurilor, se aplică la casa de marcat.
Este foarte important să se respecte toate regulile, în caz contrar organizația și persoana responsabilă vor fi răspunzătoare sub formă de sancțiuni.
Responsabilitatea pentru îndeplinirea necorespunzătoare a îndatoririlor sale este prevăzută în Codul Fiscal al Federației Ruse.