O instituție de compensare este o structură specială (în Rusia - entitate juridică) care deține licență de la Banca Centrală a Federației Ruse pentru efectuarea decontărilor de compensare și efectuarea unui număr limitat de operațiuni bancare pentru menținerea tranzacțiilor de compensare.
Esența și scopurile instituției de compensare
Cuvintele simple, compensarea este un sistem de decontări care vă permite să efectuați plăți atunci când cumpărați anumite bunuri sau servicii pe piață. În ultimii ani, astfel de operațiuni sunt din ce în ce mai solicitate în bănci. Există două motive. În primul rând, cifra de afaceri globală în numerar scade. În al doilea rând, procesul de efectuare a tranzacțiilor este accelerat și simplificat.
Atunci când două instituții financiare au sume totale de plăți, procesul de compensare se face printr-o tranzacție bilaterală. Esența sa constă în realizarea compensării fondurilor trimise și primite. În cazul în care un număr mai mare de bănci (de la 3 sau mai mulți) este inclus în procesul de compensare, acest offset se numește multilateral. Agentul băncilor care participă la răscumpărare ia în considerare poziția netă a tuturor instituțiilor de credit, luând în considerare plățile care le-au fost transmise de instituțiile financiare, precum și plățile primite de la alte bănci. Odată ce sa efectuat compensarea, suma totală a obligațiilor fiecărui participant va fi zero.
Casa de compensare își asumă sarcina de contabilizare a obligațiilor reciproce. De fapt, acesta identifică un aranjament financiar între bănci cu privire la schimbul de active financiare la un timp prestabilit și o locație strict stabilită. Toate băncile care sunt membre ale instituțiilor financiare pot efectua schimburi de instrumente financiare, atât în format electronic, cât și pe suport hârtie.
Astfel, putem distinge următoarele obiective de creare a unei instituții de compensare:
- pentru a spori fiabilitatea și fiabilitatea tuturor operațiunilor de decontare;
- optimizarea și accelerarea procesului de decontare între bănci și alte instituții de credit din Federația Rusă (pentru a optimiza procesele de schimb cu alte țări, inclusiv);
- să îmbunătățească și să asigure utilizarea unor tipuri moderne și mai convenabile de plăți fără numerar (carduri de credit, facturi, cecuri etc.);
- să implementeze standarde și tehnologii internaționale mai bune. Toate acestea sunt necesare pentru intrarea treptată în rețeaua bancară internațională;
- optimizarea structurii existente a băncii.
Sarcinile unei instituții de compensare includ:
- să asigure o protecție eficientă pe mai multe niveluri a informațiilor generate de interferențe externe, utilizarea, denaturarea și falsificarea acestora în timpul procesării și stocării;
- să primească și să transmită informații prin canale securizate utilizând software-ul modern și instrumentele de securitate. De regulă, toate tranzacțiile în instituțiile de compensare sunt asigurate prin abonament electronic. În același timp, sunt utilizate sisteme moderne de certificare și criptare;
- pentru a monitoriza fiabilitatea datelor primite și transmise în fiecare etapă a tranzacției, ceea ce permite asigurarea unei transparențe maxime a operațiunilor.
Fondatorii instituțiilor de compensare sunt Banca Centrală a Federației Ruse, orice bănci comerciale ale Federației Ruse, persoane fizice sau juridice. Excepții sunt Consiliul Deputaților Poporului (aici se poate include orice nivel al structurii), organizațiile politice, organele executive ale SNM mai sus menționate, fonduri publice speciale.
Clienți ai instituției de compensare - bănci comerciale, burse de valori, organizații de credit de diferite tipuri, fondatori ai instituțiilor financiare.
Instituțiile de compensare au posibilitatea și dreptul de a se alătura unor uniuni speciale, care formează o singură asociație sau asociație, cu scopul de a optimiza activitățile și de a-și proteja interesele în timp ce lucrează pe piață. Cerința principală este că educația formată nu contravine legilor Federației Ruse.
Principiile activității instituției de compensare
Formarea unei structuri de compensare este posibilă în oricare dintre formele permise de legile Federației Ruse. În toate cazurile, compania operează pe o bază comercială și își propune să obțină profit din tranzacții.
Activitatea instituției de compensare se desfășoară pe baza statutului și a licenței emise de Banca Centrală a Federației Ruse. După obținerea permisului de muncă în Banca centrală RCC GU, se creează un bilanț și în structura de compensare - un cont client. În cazul în care tranzacțiile sunt efectuate fără licență pe mâini, ele sunt automat considerate nevalabile, iar toate profiturile primite sunt supuse confiscării prin controlarea structurilor de stat.
Instituțiile de compensare nu au dreptul să acționeze în calitate de intermediari, să lucreze în domeniul comerțului cu capital material sau producția materială. În plus, structurile de compensare sunt interzise să participe la tranzacții de asigurare. Excepțiile includ tranzacții de credit sau de valută atunci când există un risc ridicat de neexecutare sau asigurare pentru protejarea datelor sensibile ale sistemului.
Funcția de supraveghere și controlul asupra activității instituțiilor de compensare sunt asumate de către CBR, precum și sucursalele sale situate la locul structurilor de compensare. În acest caz, activitatea centrelor de compensare este supusă auditului anual al organizațiilor de audit.
Tranzacții în instituția de compensare
Tranzacțiile care prevăd efectuarea compensării pot fi atribuite:
- verificarea disponibilității sumei solicitate în conturile băncii care efectuează plata;
- primirea documentelor necesare de la clienți. De regulă, transportul de valori mobiliare se realizează prin canale speciale de comunicare și în formă electronică;
- Intrarea de pe stațiile de lucru automatizate ale documentelor cu suporturi magnetice. În paralel cu acestea este permisă utilizarea documentelor mai cunoscute pe hârtie;
- verificarea și controlul tuturor valorilor mobiliare furnizate de două părți la tranzacție: beneficiarul plății și plătitorul;
- verificarea faptului disponibilității și suficienței fondurilor în contul bancar, declarate pentru plată;
- efectuarea operațiunilor de sortare a tuturor titlurilor de valoare la dispoziția instituției de compensare;
- deschiderea de conturi pentru fiecare client, precum și efectuarea plăților necesare;
- recalcularea (dacă este necesar) a cursurilor de schimb în continuă schimbare);
- imprimă declarații cu informații despre situația actuală a conturilor fiecărui client care participă la tranzacție;
- calcularea valorii contabile la sfârșitul fiecărei zile lucrătoare;
- trimiterea de declarații în contul clientului, precum și furnizarea celorlalte documente de raportare. Documentele pot fi trimise în format electronic, furnizate pe suport de hârtie sau trimise electronic;
- transferul tuturor rapoartelor către Banca Centrală a Rusiei în conformitate cu procedura, termenii și formele stabilite.
Pentru operațiunile bancare care susțin implementarea tranzacțiilor de compensare pot fi atribuite:
- efectuarea de decontări în numele instituțiilor și clienților financiari;
- atragerea de depozite, precum și acordarea de împrumuturi pe termen scurt (în consultare cu împrumutatul);
- prestarea celor mai solicitate servicii de consultanta si brokeraj, efectuarea de operatiuni de leasing;
- achiziționarea drepturilor de cerere pentru furnizarea de bunuri, precum și furnizarea de alte servicii și acceptarea riscurilor.
Toate tranzacțiile de mai sus pot fi efectuate în diferite valute - atât în ruble, cât și în dolari SUA. Tot ce este necesar este o licență specială.
Rapoarte și contabilitate ale instituției de compensare
Toate aspectele legate de contabilitate, controlul funcționării structurilor de compensare și raportare sunt reglementate de CBR, și anume actele normative și legale. La acestea este posibil să poarte:
- reguli de contabilitate și raportare în instituțiile de credit;
- dispoziția privind efectuarea plăților fără numerar pe teritoriul Federației Ruse;
- îndrumări privind aplicarea planurilor de evidență contabilă în instituțiile de credit;
- planuri de conturi.
Structurile de compensare se angajează să țină evidențe și înregistrări exclusiv în conformitate cu planul de conturi al contabilității în bănci. În același timp, sarcina principală este un bilanț zilnic, precum și reflectarea operațiunilor efectuate pe contul corespondent la Banca Centrală a Federației Ruse.
Clienții centrelor de compensare se angajează să furnizeze rapoarte statistice și contabile necesare pentru punerea în aplicare a sarcinilor de compensare, împrumuturi și raportarea către Banca Centrală a Federației Ruse. În același timp, structurile de compensare sunt obligate să transmită Băncii Centrale a Federației Ruse rapoartele necesare (statistice și contabile) în formulare și în intervalul convenit.
Responsabilitatea instituției de compensare
În caz de încălcare a regulilor de tranzacții și prezența deficiențelor semnificative în activitatea CBR are dreptul:
- obligă conducerea structurii de compensare să ia măsuri urgente pentru a elimina deficiențele existente;
- trimiteți reprezentanți pentru a verifica activitatea structurii, căutați "slăbiciuni" și corectați-i;
- Să ofere consultanță cu privire la posibilele modalități de ieșire din situația actuală;
- să propună Consiliului de administrație al Băncii Centrale a Rusiei să analizeze problema privării centrului de compensare a unei licențe.
Licența poate fi revocată în următoarele cazuri:
- furnizarea de date care nu sunt fiabile și raportarea către CBR;
- identificarea informațiilor false pe baza cărora a fost emisă o licență;
- nerespectarea normelor de securitate la efectuarea tranzacțiilor de compensare;
- începutul lucrului mai târziu de un an de la primirea licenței.