Unul dintre principalele reguli de afaceri - nu puteți retrage bani din circulație. De aceea, entitățile juridice folosesc fonduri împrumutate. Un împrumut poate fi obținut nu numai într-o bancă sau într-o instituție financiară sub formă de numerar. Una dintre formele populare de finanțare - mărfuri - subiecții activității economice între ei înșiși este definit ca un credit comercial în contractul de furnizare.
Ce este creditul comercial?
Există o serie de diferențe între creditele comerciale și cele bancare. Iată câteva dintre ele:
- creditorii în primul caz pot fi orice entități de afaceri, în celelalte două instituții financiare;
- Primul este furnizat numai în mărfuri sau în natură, al doilea - exclusiv în numerar;
- plata pentru un împrumut comercial este mai mică decât pentru un împrumut bancar (rata dobânzii, comision);
- plata pentru folosirea unui împrumut comercial este inclusă în prețul bunurilor, taxa pentru un împrumut bancar sau un împrumut este un interes sau comision separat.
Tipuri de împrumuturi comerciale
Legislația Federației Ruse prevede următoarele condiții pentru acordarea unui împrumut comercial:
- plata în avans de către un creditor este un cumpărător care furnizează bani unui furnizor sau producător pentru produsele pe care este obligat să le livreze după un anumit timp. Durata împrumutului este perioada de la data transferului avansului până la data livrării produsului;
- plata anticipată - în contractul dintre cumpărător și furnizor, se furnizează un procent specific de plată pentru produse până la primirea efectivă. Plata anticipată este un credit, deoarece cumpărătorul primește bunurile numai după un timp;
- amânarea plății - livrarea de bunuri către cumpărător cu condiția transferului de bani (o plată) pentru produse la un anumit moment. Creditorul în acest caz este furnizorul, timpul de creditare este perioada de la livrarea produselor până la decontarea finală pentru aceasta.
- plata pe bază de plată - vânzătorul acționează ca un împrumutător, plata pentru bunurile apare mai târziu decât livrarea reală. Diferența dintre amânarea plății constă în metoda de plată - în acest caz se întâmplă în părți în conformitate cu programul de plată, care este de asemenea specificat în contractul de vânzare.
În funcție de metoda de acordare a unui împrumut, există diferite forme de finanțare a mărfurilor:
Ce este important să știți despre acordul de împrumut
- o singură dată - rambursarea datoriilor în termeni de salarizare, urgență și rambursare;
- factura - tranzacția se face cu ajutorul facturilor. Aceste garanții sunt garanții suplimentare pentru returnarea numerarului. Biletul la ordin este o obligație a datoriei unui plătitor specificat în proiectul de lege de a plăti o anumită sumă a datoriei la un anumit moment;
- sezonier - acordarea unei plăți sau livrări amânate pentru întreprinderile care desfășoară activități sezoniere;
- cu plata periodică - livrarea de bunuri sau plata pentru mărfuri se efectuează în conformitate cu programul de chitanțe;
- lot.
Formă de contract
Din punct de vedere legislativ, forma finanțării este reglementată de Codul civil al Federației Ruse. Un acord de împrumut comercial poate fi încheiat între persoane juridice sau persoane fizice. Nu există documente suplimentare de la Banca Centrală pentru implementarea acestor tranzacții. Cetățenii încheie un contract în scris, cu condiția ca mărimea tranzacției să depășească de 10 ori salariul minim. Tranzacțiile între întreprinderi sau companii se încheie numai în scris.
În cazul în care rata dobânzii și metoda de rambursare nu sunt specificate, atunci suma de plată este determinată în funcție de rata dobânzii la instituțiile bancare din regiune. Rata este valabilă de la data plății de către împrumutat a întregii sume a datoriei sau a unei părți a acesteia. De asemenea, suma de plată poate fi limitată la rata actuală de refinanțare a Băncii Centrale.
Tranzacția dintre părți poate fi gratuită dacă sunt îndeplinite următoarele condiții:
- contractul este încheiat între persoane fizice pentru suma care nu depășește 50 de ori salariul minim și nu prevede desfășurarea activităților antreprenoriale;
- obiect al plății tranzacției - nu în numerar, ci în alte lucruri (barter).
Returnarea banilor către creditor are loc în condițiile stipulate în contract. Dacă nu există o dată specifică, împrumutatul trebuie să ramburseze datoria în termen de 30 de zile de la data cererii.
Pentru a evita situațiile neplăcute, se recomandă includerea în contract a următoarelor elemente:
Totul despre forme și tipuri de credite
- termenul și suma plății în avans;
- valoarea și metoda de calculare a dobânzii;
specificați forma de finanțare - credit comercial.
Avantaje și dezavantaje
Profitul creditului comercial este scăzut. Simplitatea înregistrării este, de asemenea, importantă, deoarece toate condițiile pentru furnizarea de finanțare pe mărfuri sunt conținute în contractul principal. În plus, viteza de rulare a bunurilor și a banilor crește atât cu furnizorul, cât și cu cumpărătorul.
Principalul neajuns al unei astfel de finanțări este natura sa limitată. Pe de o parte - capacitatea producătorului, care nu poate acoperi cererea pentru produs, iar pe de altă parte - nivelul solvabilității cumpărătorului.
Furnizorul suportă riscurile asociate eventualelor refuzuri ale cumpărătorului de a plăti facturile în legătură cu falimentul. De asemenea, cumpărătorul riscă să obțină un produs substandard sau să nu primească nimic.
În acest sens, se recomandă să coopereze sub formă de împrumuturi comerciale numai cu contrapărți de încredere care au o reputație pozitivă.