O zi - tranzit - cumpărătorul. Astfel de lanțuri de inspectori urmăresc și, dacă observă diferențe în raportarea contrapărților, solicită clarificări. Thrifters depune rambursările de TVA în suma pe care cumpărătorul a stabilit-o ca deducere. Dar, de fapt, nimic nu este enumerat. Companiile cred că acest lucru este sfârșitul, deoarece nu mai există discrepanțe. Dar, de fapt, un control aprofundat începe doar.
Toate declarațiile TVA sunt încărcate într-o singură bază de date. Apoi, programul FTS verifică fiecare factură din declarația furnizorului și a cumpărătorului. Scopul este de a identifica pauze fiscale atunci când cumpărătorul a declarat o deducere, iar furnizorul nu a acumulat impozitul.
Acum, în cameramani, inspectorii de TVA verifică în principal lanțul a trei sau mai multe legături
Lacune poate fi rezultatul unei erori cu furnizorul sau cumpărătorul. Companiile de conștiință vor remedia greșelile, iar autoritățile fiscale nu vor avea întrebări.
Un alt tip de lacune apare din tranzacțiile cu călătorii de o zi. Există două modalități posibile. Primul este riscant, este rar folosit: cumpărătorul achiziționează bunuri sau servicii fictive direct dintr-o zi de o zi.
Cea de-a doua cale este bunurile reale, dar prețul este supraestimat din cauza distribuitorilor fictivi - tranzitori. Astfel de operatori de tranzit nu au semne evidente ale unei excursii de o zi. De exemplu, ele răspund solicitărilor autorităților fiscale, trec conturi non-zero, închiriază sediul. Managerul companiei de tranzit poate verifica tranzacțiile cu cumpărătorul la cec. Astfel, companiile încearcă să compliceze controalele de audit fiscal. Dar inspectorii știu despre acest lucru, așa că acum camerrakii în domeniul TVA caută lanțuri de trei linkuri sau mai multe. Sarcina principală este de a determina cine beneficiază de această schemă și de a se retrage deducerile.
Începeți cu declarațiile tuturor participanților din lanț. Dacă ziua de o zi nu a raportat sau a trecut zero și cumpărătorul-transitor a aplicat deducerile, atunci vor cere explicații privind discrepanțele. Ziua de o zi refuză tranzacția pentru care cumpărătorul a declarat deducerile. Dar impozitul nu plătește de fapt. Ca rezultat, au fost eliminate diferențele formale în program, dar bugetul nu a primit niciun ban.
Companiile consideră că, odată ce aceste discrepanțe sunt eliminate, colectorii de taxe nu se vor agăța. Aceasta este o amăgire. Inspectorii nu opresc controlul fiscal după ce primesc o actualizare sau o declarație primară dintr-o vizită de o zi. Ei verifică realitatea tranzacției de-a lungul întregului lanț și, de regulă, descoperă noi discrepanțe. Rezultatul, care se va potrivi funcționarilor, ar trebui să fie apropiat de cumpărător-beneficiar. În el, el trebuie să ia deducerile în suma pe care o zi nu a plătit-o.