Întreprinderea comercială cel mai adesea vinde bunurile achiziționate de la furnizor neschimbate. Dar, uneori, este necesar să se rafineze cumva bunurile în sine sau cu ajutorul contractorilor. În acest caz, contabilul este responsabil pentru procedura corectă de procesare a documentelor și a tuturor calculelor.
Într-o situație în care se achiziționează un produs, la care s-au aplicat deja unele modificări, contabilul va avea nevoie de un conosament de la furnizor și de un act de muncă efectuat de la contractant. Apoi, chitanța de bunuri din secțiunea Achiziții este înregistrată cu documentul corespunzător Primirea bunurilor și serviciilor. Tipul de tranzacții, respectiv, este atribuit Bunurilor. Partea tabelară este completă conform datelor furnizorului. Acesta indică prețul inițial al facturii, suma, suma totală. Nu neapărat, dar este de dorit în Nomenclatura coloanelor să se schimbe denumirea produsului finit, deoarece este deja diferită de cea inițial achiziționată. Anunțurile pentru suma bunurilor achiziționate vor fi debitate cu 41.01 facturi și Creditul celui de-al 60-lea, iar TVA va fi cheltuită pe debitul de la 19.03 al contului și pe Creditul celui de-al 60-lea.
Acum trebuie să luăm în considerare costul modificărilor aduse produsului nostru modificat. Pentru aceasta, există și un document în secțiunea Cumpărare bazat pe primirea bunurilor. cheltuieli. Câmpul Contrapărților din acest document vă permite să introduceți numele aceleiași organizații care a vândut bunurile sau orice altul care a efectuat un fel de acțiune de refactorizare. Pentru a aloca costuri suplimentare, poți fie după numărul de bunuri, fie cu suma. Acest moment este semnalat în avans în politica contabilă a organizației. Cantitatea de lucrări suplimentare este luată din actul pe care ne-a furnizat-o contractorul. Anunțuri pentru document. cheltuielile vor fi în debitul contului 41.01 la Creditul celui de-al 60-lea, iar TVA pe debitul de la 19.04 la Creditul celui de-al 60-lea. Ca urmare, costul bunurilor va crește cu costul modificărilor.
Într-o situație în care mărfurile sosesc într-o formă neschimbată și numai atunci sunt transferate pentru a fi finalizate pe baza unei dări și acțiuni, ordinea operațiunilor este diferită. Primirea de bunuri și servicii este înscrisă în document din factura furnizorului. Nomenclatura rămâne originală.
Pentru a reflecta toate operațiunile privind transferul de materiale către antreprenor pe bază de deducere, în secțiunea Producție, transferul Documentelor de transfer de materii prime către reciclare și primire de la reciclare este completat în fila Bunuri. Este necesar să se introducă informații despre contractant, să se facă referire la contract, să se menționeze valoarea contractului și numărul de materiale transferate. Chiar dacă valorile transferate pentru rafinament sub formă de materii prime de furnizare și de preluare au fost contabilizate ca mărfuri, la momentul transferului, ele sunt contabilizate ca materiale fără transmisie și sunt înregistrate în contul 10.07. Atunci când bunurile prelucrate sunt returnate de la contractant, se primește documentul corespunzător.
Apoi, trebuie să introduceți informații în fila Produse. Contabilitatea conturilor trebuie selectată 43 (Produse finite) sau 41.01 (Bunuri). Oricum, programul le va închide corect. În cazul în care organizația plătește impozit pe venit, valoarea estimată a cheltuielilor vor merge la prețurile planificate. Un alt punct important este să completați fila Servicii. să recunoască costurile furnizării de servicii de către contractant. Acesta primește toate datele, care pot servi drept bază pentru închiderea conturilor 20, 23, 25, 26. Asigurați-vă că alegeți un articol de contabilitate a costurilor, reprezintă costurile de recuzită (pentru costurile de producție este 20.01 - Producția primară) și numele unității, care a difuzat produse / materiale pentru revizuire. Pentru a le anula, va trebui să introduceți date privind materialele utilizate. Va scrie pe contul 10.07. și să atribuiți costul materialelor.
În cazul în care nu au fost utilizate toate materialele și rămâne ceva, este necesar să se acorde o rambursare. Acest lucru se face pe fila Return Materials. unde suma și cantitatea sunt indicate, contul contabil (10.07) și contul sub care vor fi transferate materialele. După ce au fost finalizate toate postările necesare și tranzacțiile programate, costul bunurilor va fi ajustat și va include atât costul inițial al bunurilor, cât și costul de finalizare.
Organizația poate efectua finalizarea bunurilor înainte de vânzare și propriile forțe. Acesta este formalizat în "1C: Contabilitate 8" (roșu 3.0) după cum urmează. Dacă cumpărați bunurile și doar finalizați, trebuie să completați primirea de bunuri și servicii. Contul de contabilitate în acest caz este selectat 41.01. Denumirea nomenclaturii nu se schimbă. Se iau la fel ca în factura furnizorului. Apoi mărfurile sunt transferate pe materiale folosind documentul special Mutarea bunurilor în secțiunea Depozit. sau o dată sunt eliminate, în cazul în care politica contabilă permite acest lucru.
Operațiunile de producție proprie pentru finalizarea mărfurilor se fac în secțiunea Producție prin documentul Raport de producție pentru schimbare. În acesta, trebuie să selectați contul de cost 20.01 și unitatea. În fila Produse, trebuie să specificați numele, grupul de articole, costul planului, cantitatea de materiale scoase, contul pentru care vor fi contabilizate 10.01 și elementul de cheltuieli. Părăsim nomenclatorul pe factura furnizorului. După ce contabilul deține Raportul de producție pentru schimbare. programul va genera postări pentru Debit 43 Credit 20.01 și pentru Debit 20.01 Credit 10.01, în care costul materialelor în producție este luat în considerare. În contul 20.01, în procesul de producție vor fi colectate toate cheltuielile - salariile angajaților, deprecierea echipamentelor, costul consumabilelor. Toate acestea vor fi luate în considerare și vor afecta costul final al bunurilor modificate după încheierea lunii.