Cum mă înregistrez pe forum?
Probleme de contabilitate și contabilitate fiscală, probleme, soluții. Raportarea financiară. Managementul contabil și raportarea.
Acest subiect în comunități:
Totuși, explicațiile specialiștilor nu sunt încă valabile. Dar în Cod am găsit Art. 256 p 5, "compensarea cuantumului taxei pe valoarea adăugată care se plătește pentru bunurile primite. Ie dacă furnizorul va scrie FSE corectat. părăsim TVA în clasamentul din acea perioadă fiscală. când a fost emis FSE anulat.
tahasan a scris (a): Unii spun că trebuie să 1kvartale de compensare pentru a curăța și de a pune în clasamentul în al 2-lea trimestru
Eu aș face asta
3. Cu excepția cazului în care prezentul articol prevede altfel, taxa pe valoarea adăugată este inclusă în compensarea perioadei fiscale pentru care survine ultima dintre următoarele date:
data primirii mărfurilor, lucrărilor, serviciilor;
data facturării.
De fapt, dacă FSE este anulat, acesta nu devine valabil și, prin urmare, nu există o compensare în acea perioadă
Răspunsul președintelui KGD MF RK. El le susține pe aceștia. că în Codul Fiscal sunt enumerate cazurile în care se face o ajustare pentru TVA inclusă în compensare. Nu există nicio anulare sau corectare a FSE.
Î: Ați putea explica regulile paragrafului 3 al articolului 256 din Codul fiscal a fost modificat pentru a oferi atributie la valoarea creditului de TVA facturate în perioada de impozitare, care reprezintă cele mai multe dintre datele ulterioare: - data primirii de bunuri, lucrări și servicii; - data emiterii facturii; La ce dată este supusă deducerea în compensarea sumei TVA? 1) până la data emiterii facturii în formă electronică (numărul și data furnizate de ESF CE); 2) în cazul emiterii de facturi suplimentare corectate în perioada de prescripție a acțiunilor; RĂSPUNS: În conformitate cu paragraful 3 al articolului 256 din Codul fiscal, cu excepția cazului în care se prevede altfel în prezentul articol, TVA-ul se creditează în aceeași perioadă fiscală, care reprezintă cea mai recentă dintre următoarele date: data primirii de bunuri, lucrări și servicii; data facturării. În conformitate cu punctul 14 al articolului 263 din Codul Fiscal prevede că modificările, inclusiv pentru a corecta erorile în emise anterior de o factură produsă prin anularea facturii extrase facturate anterior și corectate. În același timp, în factura corectată a altui furnizor de bunuri, lucrări, servicii nu există nicio indicație decât cea indicată în factura emisă anterior. Prevederile prezentului alineat nu se aplică în cazurile prevăzute la articolul 265 din Codul fiscal. În conformitate cu punctul 2.14 al articolului 263 din Codul fiscal al facturii corectate este emisă pe sau după data detectarea erorii și nu mai târziu de: 1) de șapte zile calendaristice de la data descoperirii erorii - în cazul declarațiilor pe suport de hârtie; 2) cincisprezece zile calendaristice de la data depistării erorii - în cazul unui extras în formă electronică. În conformitate cu alineatul 2 265 Codul de venituri stabilit că factura suplimentar ar trebui să: 1) se potrivesc cu cerințele articolului 263 Cod fiscal extrage facturi; 2) conțin următoarele informații: o notă care precizează că factura este una suplimentară; numărul de serie și data emiterii facturii suplimentare; numărul de serie și data facturării, la care se emite o factură suplimentară; în cazul prevăzut la paragraful 1) din alineatul 1 din prezentul articol, - ajustarea dimensiunii cifrei de afaceri impozabile și diferența dintre valoarea TVA-ului menționat în facturate anterior și valoarea TVA-ului la data declarației facturilor suplimentare; în cazul stabilit la paragraful 2 alin. (1) al prezentului articol, cota TVA la data facturii cu TVA suplimentară și valoarea TVA la data emiterii facturii suplimentare. În conformitate cu articolul 258 alineatul (3) din Codul Fiscal, ajustarea valorii TVA atribuită compensării se face în perioada fiscală în care au avut loc cazurile specificate la alineatele (1) și (2) din prezentul articol. În conformitate cu paragraful 8) din paragraful 1 al articolului 258 din Codul fiscal, TVA-ul a fost clasificat inițial ca un credit trebuie să fie excluse din compensarea în cazurile prevăzute la alineatul 2 al articolului 239 din Codul fiscal. Pe baza celor de mai sus, TVA este inclusă în compensarea în perioada fiscală care contabilizează cea mai recentă dintre datele specificate la paragraful 3 al articolului 256 din Codul Fiscal. Când efectuați modificări facturii electronice (în continuare - FSE), inclusiv pentru a corecta erori prin anularea și factura extraselor corectate facturate anterior. În același timp, valoarea taxei pe valoarea adăugată în conformitate cu FSE, în perioada fiscală în care este emis FSE anulat, este supusă clasificării. La emiterea unei facturi suplimentare, ajustarea valorii TVA atribuită compensării se face în perioada fiscală în care au avut loc cazurile menționate la paragraful 2 al articolului 239 din Codul Fiscal. KGD MF RK
posibilitatea de a exclude răspunderea pentru explicații eronate ale dispozițiilor legislației fiscale;