Poziția valutară a băncii
Poziția valutară a băncii.
Activitățile băncilor pe piețele de schimb valutar, care este gestionarea activelor și pasivelor în valută și metale prețioase, legate de riscurile valutare care apar în legătură cu utilizarea diferitelor valute și metale prețioase în timpul operațiunilor bancare. În acest sens, BNU a elaborat recomandări pentru băncile autorizate de a limita riscul unei poziții deschise comune (lung / scurt) în valută.
Poziția valutară a băncii - aceasta este raportul dintre revendicările (și în afara bilanțului) și pasivele (și din afara bilanțului) ale băncii în fiecare valută și în fiecare metal bancă.
În prezent, gestionarea poziției valutare a băncii comerciale se realizează în conformitate cu standardele și în modul prevăzut în Regulamentul „Cu privire la procedura de reglementare a băncilor în Ucraina.“
În conformitate cu Instrucțiunea, BNU stabilește pentru băncile autorizate trei standarde pentru pozițiile valutare deschise: H13, H13-1 și H13-2.
Rata de risc a poziției valutare totale totale (lung / scurt) a băncii (H13).
în cazul în care Op este valoarea totală a poziției băncii deschise de schimb valutar pentru toate valutele străine și metale bancare în echivalentul hrivnei;
K - capitalul de reglementare al băncii.
Valoarea normativă a H13 este mai mică de 30%.
Standardul de risc pentru lungimea totală a poziției valutare deschise a băncii (H13-1):
unde Дп este valoarea totală a poziției valutare deschise lungă a băncii în toate valutele străine și metalele bancare în echivalentul hrivnei.
Valoarea normativă a H13 este mai mică de 20%.
Standardul de risc al poziției valutare generale scurte generale a băncii (N13-2).
unde Kp este valoarea totală a poziției valutare deschise a băncii pentru toate valutele străine și a metalelor bancare în echivalentul hrivnei.
Valoarea normativă a H13 este mai mică de 10%.
Pentru fiecare valută străină și metale bancare se calculează pe totalul tuturor activelor și în afara bilanțului și toate bilanț și în afara bilanțului obligațiilor foaie ale băncii și a determinat poziția deschisă totală valută străină a băncii în UAH echivalent (calcul se efectuează la data raportării).
Valoarea poziției totală valutară deschisă a băncii se calculează ca suma valorilor absolute ale tuturor pozițiilor valutare deschise în UAH echivalent (fără a ține cont semn) pe toate valută și metale bancare.
Exemplul 6: Dealerul a lucrat pe piața euro - dolarul american și pentru o zi a efectuat mai multe operațiuni:
Am cumparat 12 milioane de euro pentru dolari SUA la o rata de 1,3750 dolari SUA pe euro. Am vândut 7 milioane de euro la rata de 1.3755. Am vândut 9,5 milioane de euro la rata de 1,3755. Am cumpărat 14 milioane de euro la rata de 1,3750. Am cumpărat 3 milioane de euro la rata de 1,3750.
Determinați poziția vânzătorului la sfârșitul zilei de lucru și calculați rata la care își poate închide poziția. Desenează concluzii.
Pentru a rezolva problema, vom compila un tabel în care vom reduce toate operațiunile distribuitorului pentru ziua curentă de funcționare:
scurt USD «-» 17 179 250,00
La sfârșitul zilei de lucru, distribuitorul a format o poziție lungă pentru euro și o poziție scurtă în dolari americani. Dealerul trebuie să închidă toate pozițiile deschise, adică să efectueze operațiuni astfel încât toate pozițiile să fie zero. Asta înseamnă că el trebuie să vândă euro și să cumpere dolari americani. Rata la care această poziție va fi închisă fără profit sau pierdere este de 1,3743, adică, vânzarea a 12 500 000 EUR, distribuitorul va primi suma necesară în USD. În cazul în care rata de schimb se va schimba sub 1.3743, atunci dealer-ul va fi pierderile în cazul în care rata crește și devine mai mare decât 1.3743, profitul va fi la dealer.
Exemplul 7: Din condiția din Exemplul 6, calculați rezultatul vânzătorului dacă:
a) a închis poziția euro la rata de 1.3750;
b) a închis poziția în dolari americani la rata de EUR / USD 1,3730.
Faceți concluzii scurte.
a) Deoarece cursul de schimb este mai mare, distribuitorul va obține un profit de 8.250 USD:
Dealerul a primit o pierdere de 12,999,60 euro.
Exemplul 8: Calculați poziția valutară comună a băncii și standardele H13, dacă capitalul băncii a fost de 20 milioane UAH începând cu prima zi a lunii gestionare. Activele și pasivele din conturile bilanțiere și extrabilanțiere ale fiecărei valute reflectate în bilanț în conformitate cu lista tranzacțiilor care afectează poziția valutară deschisă a băncii sunt enumerate mai jos.
Schema de calcul pentru o poziție valutară deschisă în funcție de tipul de monedă
Activele băncii în conturile bilanțiere și în afara bilanțului pentru fiecare dintre acestea. valută
Datoriile băncii la conturile bilanțiere și în afara bilanțului pentru fiecare ins. valută
Poziția valutară deschisă pentru fiecare înăuntru. valută