Instrucțiuni pentru contabil
Teste pentru contabil
documente pentru contabil
Ca un utilizator pentru a corecta propriile greșeli din trecut, făcute în scopuri contabile și fiscale ale impozitului pe venit, spune expertul 1C.
- a condus la o subestimare a sumei impozitului plătibil, modificările datelor contabile fiscale sunt înregistrate pentru perioada fiscală anterioară;
- nu a condus la o subestimare a valorii impozitului plătibil, modificările în datele de contabilitate fiscală se fac în perioada fiscală curentă.
După primirea documentului va forma înregistrărilor contabile de ajustare și intrările în resurse speciale în scopuri fiscale a impozitului pe venit (Fig. 1).
Fig. 1. Rezultatul documentului "Ajustarea veniturilor"
În plus față de înregistrările din registrul conturilor, înregistrările corective sunt înregistrate în registrele de colectare a TVA prezentate și achizițiile de TVA. Toate înregistrările referitoare la ajustarea TVA-ului pentru trimestrul III, nu diferă de la intrările în Exemplul 1, în articolul „Corectarea erorilor în anul de raportare, 1C: Contabilitate 8“. deoarece în partea de TVA din acest exemplu ordinea corecției nu diferă. Să analizăm mai detaliat cum sunt corectate greșelile din ultimii ani în contabilitate și contabilitate fiscală pentru impozitul pe profit.
Vă rugăm să rețineți că suma record de OU OU DT 76.K Suma CT 90.01.1 - o intrare condiționată, care servește doar ajustarea bazei de impozitare în sus și calculul corect al impozitului pe venit.
În exemplul nostru, baza fiscală a crescut nu datorită creșterii veniturilor din vânzări, ci datorită reducerii costurilor indirecte. Veniturile și cheltuielile din declarația actualizată trebuie reflectate corect, prin urmare, utilizatorul poate alege una dintre următoarele opțiuni:
Fig. 2. Ajustarea postării
În același timp, utilizatorul pune în mod inevitabil întrebări care sunt direct legate de contabilitate:
Debit 99.02.1 Credit 68.04.2
- pentru suma de 6 000 de ruble.
Debit 68.04.2 Credit 68.04.1 cu al doilea buget sub-federal
- pentru suma de 600 de ruble;