Verificarea IP-ului contrapartidei Kotov Denis Gennadievich
INN: 220909389590, BIN: 308220918300036
Pentru a forma un set de documente în cadrul Due diligence *, se recomandă obținerea unui extras din EGRIP (conform Serviciului Federal Federal al Federației Ruse).
La încheierea unui acord cu SP este necesar să se acorde o atenție la FE înregistrat în activitățile economice (conform CAEN) și să le compare cu subiectul relației contractuale mai mult.
În urma instrucțiunilor Serviciului Federației Federale, este necesar să se exercite due diligence * față de contrapartidă și să se colecteze următorul pachet de documente:
- Pașaport și certificat de înregistrare de stat a unui antreprenor (OGRN). Documentele certifică identitatea și confirmă dreptul antreprenorului individual de a semna contractul.
- Notificarea Serviciului Federației Federale (cererea) privind aplicarea regimului special sau a unei copii a brevetului (în cazul în care angajatorul aplică regim special).
- Licență pentru dreptul de a desfășura anumite activități sau documente privind calitatea de membru al SRO (dacă este necesar pentru desfășurarea activităților).
Caracteristicile de lucru cu Antreprenor Individual
La încheierea unui acord cu o IP, trebuie să fiți atenți la faptul că compania dvs. a încheiat o tranzacție cu o IP înregistrată, și nu cu o persoană fizică, citiți mai mult.
În cazul în care contractul nu implică în mod direct că societatea la încheiat cu un antreprenor individual, atunci când plătește pentru o persoană fizică, societatea agent fiscal este răspunzătoare societății contribuabililor. Pentru neplata impozitului pe venitul personal, Serviciul Federal Federal poate amenda societatea plătitoare (articolul 123 din Codul Fiscal al Federației Ruse) și acumulează penalități.
În contractul cu contrapartida - perioada de anchetă trebuie să fie scrisă ca documentul pe care îl încheie exact ca un antreprenor individual. În acest scop, contractul prevede numărul și data certificatului de înregistrare de stat a întreprinzătorului, numele inspecției, numărul TIN al întreprinzătorului (scrisoarea Ministerului Finanțelor al Rusiei nr. 03-04-06 / 10185).
IMPORTANT! atunci când efectuați plăți fără numerar citiți mai mult.
În IP, detaliile contului de decontare încep de la 40802, în cazul în care contul este deschis unui individ, contul de decontare va începe cu 40817.
IMPORTANT! atunci când efectuează plăți în numerar de la IP, trebuie să se obțină un control al echipamentului de înregistrare în numerar (CPC).
Verificarea trebuie să fie emisă de Antreprenor individual.
Următoarele date trebuie incluse în cec (scrisoarea nr. 03-04-06 / 10185 a Ministerului Finanțelor al Federației Ruse din 07.03.144):
- - Numele antreprenorului,
- - TIN antreprenor,
- - Numărul de ordine al CCC,
- - Numărul de serie al cecului,
- - Data și ora achiziționării (serviciului),
- - Costul cumpărării (serviciilor),
- - Un simptom al unui regim fiscal.
Se recomandă ștergerea și păstrarea unei copii a cecului primit, deoarece cecurile se estompează complet în decurs de un an, iar documentele trebuie păstrate în cadrul controlului fiscal timp de 4 ani.
* Due diligence - activități care vizează obținerea de informații actualizate și fiabile despre contrapartida cu care este planificată cooperarea (verificarea contrapartidei). Exercitarea Due Diligence în alegerea unei contrapartide este cerută de Serviciul Federației Federale RF
Cazuri judiciare IP Kotov Denis Gennadevich?
Manifestarea diligentei
Beneficiul fiscal poate fi neîntemeiată în cazul în care autoritatea fiscală se dovedește că contribuabilul a acționat fără due diligence și de îngrijire, și el ar fi trebuit să știe despre încălcările comise de către contrapartidă, în special, din cauza relației interdependență sau afilierea cu partenerul contractual al contribuabilului. Beneficiul fiscal poate fi, de asemenea neîntemeiată, în cazul în care autoritatea fiscală se dovedește că activitatea contribuabilului, entitățile afiliate sau obiective interdependente de a efectua tranzacții legate de beneficiile fiscale, în principal, contrapartidele nu-și îndeplinească obligațiile fiscale ...“.
“... o listă de documente care pot fi solicitate de organizația contraparte în cadrul due diligence depinde de organizația din sectorul industrial și furnizorii săi, precum și caracteristicile activității lor financiare și economice.
Solicitări pentru contract
Antreprenor individual KOTOV DENIS GENNADIEVICH
__________________ / KOTOV DENIS GENNADIEVICH /
Copiați în clipboard