Vărsarea virtuală a numerarului (cash pooling) este redistribuirea fondurilor în conturile bancare ale clienților - membri ai grupului. Acest tip de cash pooling gestionează lichiditate intragrup societăți ale exploatației, metoda de compensare a cheltuielilor cu dobânzile pentru utilizarea fondurilor împrumutate de pe conturile de decontare (descoperit de cont).
Punerea în aplicare a acestui model prevede lipsa unui flux real de fonduri în conturile participanților la pool. Poziția Banca calculează zilnic lichiditatea totală a grupului de companii pentru a determina totalul soldurilor debitoare și creditoare ale tuturor conturilor și creditate valoarea dobânzii soldul creditului la o rată mai mare, dar pe soldul debitor - un procent standard pentru descoperit de cont.
numerar în comun virtuală este un model ideal pentru grupul de firme cu un sistem financiar descentralizat și sistemul de control, în cazul în care afiliații (filiale), cu condiția autonomie financiară relativă, inclusiv conturile bancare proprii ale conducerii. Avantajele pooling-ului virtual:
- o poziție lichidă separată a fiecărei ramuri (filială);
- repartizarea locală a veniturilor din dobânzi - fiecare cont din grupul de interese primește dobândă la sfârșitul fiecărei luni, calculat proporțional cu contribuția acestui cont la soldul total al perioadei de investiție;
- lipsa împrumuturilor intragrup (spre deosebire de fondul de numerar material). Cache-pooling-ul virtual nu asigură mișcări reale în conturile companiilor care participă la pool, ceea ce evită necesitatea de a lua în considerare impozitele intra și de grup emise și primite în scopuri fiscale;
- apariția obligațiilor pe termen scurt între părți. Vărsarea virtuală a numerarului nu necesită stabilirea unor relații pe termen lung cu banca, dimpotrivă, există posibilitatea refuzării unilaterale a acordului încheiat;
- nu există comisioane pentru redistribuirea fondurilor între conturile grupului, deoarece fluxul de trezorerie real nu are loc;
- absența liniilor de credit, ceea ce permite evitarea încheierii unui acord de împrumut cu băncile locale;
- venituri mai mari din dobânzi (procentul la punerea în aplicare a unui model virtual de pooling de numerar este de obicei semnificativ mai mare decât procentul care ar fi creditat separat pentru fiecare cont bancar al grupului);
- capacitatea de a economisi bani în managementul operațional (fondurile nu sunt transferate în conturile de depozit ale băncii);
- în cazul consolidării fondurilor grupului, banca, atunci când ia decizia de a acorda un împrumut, nu consideră întreprinderile individuale, ci grupul ca întreg, ceea ce îmbunătățește substanțial condițiile de creditare.
Principalul dezavantaj al virtuale de cash-pooling este că nu este permis în toate țările lumii. Corporatiile care doresc să aplice sistemul de numerar în comun cu mai multe virtuale trebuie să se aplice marilor bănci transnaționale, care de multe ori duce la costuri ridicate în mod inutil pentru proiect.
În plus față de punerea în comun de numerar virtuale și fizice, de asemenea secretă țintă de echilibrare (un sistem care vă permite să reglați valoarea fondurilor transferate și / sau soldul fondului după transfer) și măturare (consolidarea fondurilor într-un cont principal pe o bază de zi cu zi, după închiderea zilei de tranzacționare). Scopul final al ambele opțiuni de punere în comun de numerar este de a îmbunătăți poziția de lichiditate a corporației, dar între aceste două modele, există diferențe tehnice semnificative, care pot avea consecințe organizatorice și fiscale semnificative.
În general, produsele pentru sistemul de gestionare a numerarului vă permit să optimizați fluxurile financiare externe și interne, să creșteți veniturile din utilizarea fondurilor proprii, să reduceți suma și costul finanțării externe. Astfel, se obține un efect sinergie utilizând lichiditatea intragrup și, ca rezultat, o creștere a rezultatului financiar al activității societății.