Împrumut ca un sistem și elementele sale
După ce ați studiat materialele din această secțiune, veți afla: care sunt caracteristicile sistemului de credite? din care ar trebui să fie constituit sistemul de credite;
care este blocul de bază (fundamental) al sistemului
ce elemente sunt incluse în blocul organizațional al sistemului de credite;
care este unitatea de reglementare a sistemului de credit și din ce părți este constituită.
Între timp, eșecul în sectorul bancar și subdezvoltarea împrumuturilor în țara noastră sunt direct legate de lipsa înțelegerii și implementării procesului de creditare ca sistem. Definiția acestui concept ar putea contribui, pe de o parte, la creșterea rolului creditului în stimularea sectorului real al economiei, pe de altă parte, îmbunătățirea sistemului de gestionare a creditelor în vederea minimizării riscurilor de creditare.
În opinia noastră, studiul conceptului de "sistem de credite" în planul teoretic trebuie să înceapă cu definirea conceptului general de "sistem".
Reamintim că cuvântul "sistem" (din sistemul grecesc - întregul, compus din părți) înseamnă un set de elemente care se află în relații și relații unul cu altul, care formează o anumită integritate, unitate.
Sistemul de credit doar atunci are dreptul la existență, atunci când o astfel de compoziție este reprezentată în el, un astfel de set de elemente care sunt suficiente pentru realizarea esenței sale. Lipsa unuia dintre elementele sale, prevalența în ea a importanței unui element în detrimentul realizării celuilalt, absența unei legături între ele în practică poate duce la încălcarea unei educații holistice.
Istoria cunoaște multe exemple în care o încălcare a naturii direcționate a creditului subminează în mod inevitabil întregul lanț de relații, duce la dificultăți în rambursarea împrumutului, falimentul creditorului și cel al debitorului.
Ignorarea planificării în sistemul modern de credite reduce eficiența acesteia, deci în planul teoretic, în primul rând, este necesar să se determine componența elementelor fără care sistemul de credit nu poate avea loc. Acest lucru se aplică în mod egal și altor concepte. Amestecarea lor între ele poate duce la formularea de întrebări care nu sunt specifice setului în cauză.
Se știe că termenul "sistem de credit" este atașat noțiunii de "sistem de credit". Ce se înțelege prin aceasta?
Unii economiști din cadrul sistemului de credite înțeleg totalitatea diferitelor instituții financiare care operează pe piața împrumuturilor și realizează acumularea și mobilizarea capitalului monetar1.
Oarecum mai devreme, acest lucru a fost scris în alte lucrări, în care sistemul de credite de distribuție a fost considerat un set de elemente care caracterizează relațiile de credit și utilizarea lor de către stat în procesul de gestionare a producției sociale.
În literatura de specialitate, este posibil să se găsească alte judecăți despre conținutul acestui concept, care lărgește în esență componența elementelor sistemului.
Putem spune că, în ciuda diversității pozițiilor, domină două abordări: așa-numitul funcțional și instituțional. Conform abordării funcționale, sistemul de credite nu este doar un set de relații de credit, ci și forme și metode de creditare. În conformitate cu abordarea instituțională, sistemul de credite este un set de instituții de credit care creează, acumulează și furnizează fonduri pe baza principiilor de bază ale creditării.
Există trei nivele ale sistemului de credit: Banca Centrală din Rusia, băncile comerciale, de credit specializate și instituții financiare (fonduri de pensii, companii de asigurări, fonduri mutuale, băncile de investiții, bănci ipotecare, economii și asociațiile de credit) 2.
În opinia noastră, sistemul de credite este un sistem care asigură funcționarea unui împrumut într-o societate, realizarea esenței și funcțiilor sale.
Relațiile de credit reprezintă baza pe care se construiesc toate elementele sistemului de credit și sunt legate de circulația valorilor monetare temporar inutile transferate de creditor debitorului în condiții de voluntariat, urgență și rambursare. În ele se manifestă aspectul funcțional al acestui sistem.
Obiectul raporturilor de credit este valoarea creditată, care reprezintă mișcarea fondurilor pe baza recuperării. Transferul, primirea și utilizarea valorii împrumutului are loc în condiții care sunt inerente numai în procesul de creditare: datoria, urgența și securitatea și intenția.
Unul dintre subiecții relațiilor de credit este creditorul - partea de relații de credit, care oferă un împrumut. Creditorii pot fi persoane juridice și fizice care acordă un împrumut, i. dând într-adevăr ceva pentru uz temporar. Pentru a emite un împrumut, creditorul trebuie să aibă anumite fonduri. Sursele lor pot deveni atât acumularea lor, cât și resursele împrumutate de la alți subiecți ai procesului de reproducere. În economia modernă, o bancă creditoră poate oferi un împrumut nu numai din resurse proprii, ci și din fonduri împrumutate stocate în conturile sale și mobilizată și prin plasarea de acțiuni și obligațiuni.
Subiectul relațiilor de credit este împrumutatul - partea de relații de credit, primind un împrumut și obligat să restituie împrumutul primit. Din punct de vedere istoric, debitorii erau persoane care au nevoie de resurse suplimentare. Odată cu formarea de bănci, nu numai concentrarea de creditori are loc, dar, de asemenea, o extindere semnificativă a debitorilor. În condițiile moderne, în afara băncilor, debitorii sunt întreprinderi, populație și stat. Băncile devin, în același timp, debitori colectivi, deoarece ocupă nu pentru ei înșiși, ci pentru alții.
Astfel, sistemul de credite este un sistem de asigurare a intereselor creditorului și a împrumutatului, sistemul de funcționare a valorii împrumutate.
Implementarea și organizarea relațiilor de credit, instituțiile specializate care alcătuiesc sistemul de credite. Potrivit unor economiști, se manifestă aspect instituțional care determină, așa cum sa menționat deja, sistemul de credite ca un set de instituții de credit, crearea, acumularea și furnizarea fondurilor, în conformitate cu principiile de bază ale creditare.
În același timp, instituțiile bancare sunt principala legătură în sistemul de credite, în care rolul conducătorului aparține băncilor care acordă împrumuturi economiei. Activitățile băncilor comerciale completează operațiunile instituțiilor bancare speciale, de regulă, împrumutând zone cu profit redus și riscante ale economiei (agricultură, locuințe, afaceri mici, precum și comerțul exterior).
Se pare că, în această formulare a întrebării nu este adecvat să vorbim despre aspectul instituțional al sistemului de credite, iar pe partea sa - sistemul bancar, care este definit ca un set de tipuri și forme de organizații de credit, precum și regulile funktsionirovaniya1 lor. Elementele sistemului bancar sunt bănci, unele instituții financiare specializate care efectuează operațiuni bancare, dar nu au statut de bancă, precum și unele instituții suplimentare, constituind infrastructura bancară, asigurarea activității vitale a instituțiilor de credit. Infrastructura bancară - un alt tip de companii, agenții și servicii care furnizează funcțiile vitale ale băncilor: informaționale, metodologice, științifice, resurse umane și echipamente de comunicații, comunicații și altele.
Astfel, aspectul funcțional ne permite să dezvălui mai bine esența sistemului de credit, pentru că îl definește ca un set de relații de credit și se află în centrul sistemului de credite.
Sistemul de credit în orice caz (în sens instituțional sau funcțional) nu poate înlocui un alt concept, adesea folosit în literatura noastră economică - "sistemul de credite".
sistem de credit - un set de elemente pentru a asigura utilizarea rațională a resurselor de împrumut, care acoperă principiile, obiectele, practicile de creditare, planificare, relațiile de credit, mecanismul de acordare și rambursare a creditelor, precum și supravegherea bancară în procesul de creditare, și anume, include elemente care sunt asociate activităților de furnizare a creditelor de către creditor. În sistemul de creditare, cele mai importante sunt bazele, cum ar fi subiecții împrumutului, împrumutul, facilitățile de împrumut, încrederea.
Sistemul de credite este un sistem de reglementare a relațiilor de credit din partea instituțiilor monetare, acoperă activitățile creditorului (în societatea modernă este în primul rând o bancă) în furnizarea și rambursarea împrumuturilor monetare.
Astfel, sistemul de creditare poate fi înțeles ca o unitate triună (Figura 1.1).
Sistemul de credite este strâns legat atât de sistemul de credit, inclusiv de împrumut, esența și funcțiile sale, cât și de băncile care se orientează în activitățile lor prin principiile de creditare.
Ca viziune alternativă a relației dintre sistemele luate în considerare, putem oferi o viziune puțin diferită: sistemul de credite în ansamblu include creditul propriu-zis, instituțiile de credit și sistemul de credite (Figura 1.2).
Nu există nicio contradicție între aceste două versiuni ale sistemului de credite. Dacă coeziunea succesivă a blocurilor sistemului arată logica ascensiunii de la general la cea particulară, atunci cealaltă cifră caracterizează sistemul ca un întreg compus din anumite părți.
În fiecare dintre versiunile prezentate, sistemul de credite dezvăluie direct sistemul de acordare și rambursare a împrumuturilor, pe baza proprietăților și funcțiilor fundamentale ale împrumutului și ale băncilor. În orice caz, sistemul de credite este o combinație care asigură integritatea procesului relației dintre creditor și împrumutat.
Fig. 1.2. Sistemul de credite și elementele sale
Împrumuturile ca proces de acordare a asistenței financiare temporare implică acordarea de credite pe bază de returnare. Specificitatea împrumutului este returnarea fondurilor furnizate împrumutatului pentru utilizare temporară. Prin urmare, datorită naturii împrumutului, scopul creditării este de a asigura mișcarea de returnare a fondurilor de creditare.
Desigur, rambursarea nu este un scop în sine a sistemului de credite. Băncile, care oferă un împrumut, o consideră un venit semnificativ. Rentabilitatea unei operațiuni de credit este cea mai importantă sursă de profit pentru instituțiile de credit. Fără îndoială, prin acordarea de împrumuturi, băncile urmăresc obiectivul nu numai de a acorda asistență financiară temporară împrumutatului, dar și de a primi venituri din operațiunile de creditare. Prin urmare, scopul sistemului de creditare este dublu: pe de o parte, asigurarea returnării fondurilor de creditare, pe de altă parte, asigurarea faptului că banca primește venituri din operațiunile de creditare.
Studiul sistemului de credite este imposibil fără dezvăluirea structurii și elementelor sale.
Se pare că structura sistemului de credite poate fi reprezentată după cum urmează.
subiecții procesului de creditare;
planificarea creditului. Bloc economic și tehnologic.
forme de conturi de împrumut;
documentația de credit. Unitate organizatorică. Subblocul de control:
managementul riscului de credit;
gestionarea portofoliului de credite. Subunitatea organizațională generală:
etapa preliminară de creditare;
etapa de emitere și înregistrare a unui împrumut;
etapa de control ulterior.
Elementele sistemului de credit sunt inseparabile. Succesul vine în bancă numai în cazul în care aceste elemente se completează reciproc, sporesc fiabilitatea tranzacției de împrumut. O încercare de a le rupe unitatea inevitabil încalcă întregul sistem, subminând acest lucru și poate duce la o întrerupere a recuperării creditelor bancare.
Din păcate, în sistemul modern de creditare către organizații specifice, aceste blocuri nu sunt pe deplin reprezentate, unele dintre ele în conținutul lor nu sunt elaborate corespunzător. În special se referă la un sub-bloc strategic.
Practica arată că, într-o serie de bănci, politica de creditare este formală, planificarea creditelor se realizează la un nivel scăzut, iar strategia de creditare se formează fără o justificare corespunzătoare. Desigur, managementul riscului de credit este o legătură slabă în practicile de creditare rusească. Așa cum se va arăta mai jos, stabilirea limitelor de credit pentru anumite tipuri de împrumuturi bancare (în special cu credit în cadrul liniei de credit) necesită îmbunătățiri substanțiale.
Întrebări pentru autocontrol
Ce este un sistem de credite?
Ce este inclus în sub-blocul * de bază al sistemului de credite?
Care sunt elementele blocului economico-tehnologic?
Care este componența subunității organizaționale generale?