Multe firme să-și mențină competitivitatea pe piață și să mențină sau să crească cota de piață, să vândă bunurile și să ofere servicii de credit.
Un împrumut este de obicei înțeles ca obligația cumpărătorului de a plăti pentru bunurile sau serviciile furnizate de vânzător într-o anumită perioadă de timp.
În teoria marketingului este obișnuit să se ia în considerare:
Creditul de consum este un împrumut acordat cumpărătorilor pentru achiziționarea de bunuri personale sau familiale.
Creditul comercial este un împrumut acordat entităților comerciale în scopul desfășurării activităților lor comerciale.
Creditul de consum
Creditele de consum pot fi acordate de bănci și alte instituții financiare, de producători de bunuri, precum și de societăți comerciale. În același timp, există diferite forme de credit de consum. Dintre toate aceste forme, cele mai frecvent utilizate sunt:
• credit în cont deschis. Societatea comercială livrează bunuri sau face anumite servicii de obicei în limitele limitei de credit și cumpărătorul plătește pentru aceste bunuri sau servicii în conformitate cu factura emisă la sfârșitul lunii;
• un cont de plăți în rate. În acest caz, achiziționarea unor bunuri, cumpărătorul plătește doar o parte din valoarea sa, iar partea rămasă se plătește într-o anumită perioadă de timp. Și ultima sumă este taxată cu un anumit procent. Acest tip de credit este utilizat pe scară largă de comercianții cu amănuntul în vânzarea, în special, a bunurilor de folosință îndelungată;
credit revolving pe un cont deschis. În acest caz, cumpărătorul poate face cumpărături în orice moment pentru o sumă care nu depășește limita stabilită. Cumpărătorului i se transmite o declarație lunară conținând o listă de achiziții pentru luna precedentă. El poate plăti integral factura sau parțial și, prin urmare, amână plata. Plata pentru împrumut este de obicei calculată zilnic, iar utilizatorul de credit care nu a plătit factura pentru luna precedentă plătește o dobândă suplimentară.
În plus față de aceste forme de credit sunt de asemenea utilizate:
• închirierea bunurilor cu drept de răscumpărare;
• contractul de vânzare condiționată;
• acord privind vânzarea pe credit.
Recent, utilizarea cardurilor de credit a devenit deosebit de răspândită, care poate fi considerată o formă de credit revolving.
Utilizarea creditului de consum este benefică atât pentru cumpărători, cât și pentru vânzători. Aplicarea acestuia vă permite să creșteți vânzările prin:
• creșterea fluxului de clienți către rețeaua de distribuție;
• o creștere a numărului de cumpărători care sunt capabili să plătească pentru achiziții în acest moment;
• Atragerea unei game mai largi de cumpărători pentru a face achiziții de bunuri la prețuri ridicate.
Împrumut comercial
Dintre toate tipurile de împrumuturi acordate de instituțiile bancare și financiare, cea mai mare pondere este cea a creditelor acordate firmelor industriale și comerciale. Aceste împrumuturi sunt, de obicei, clasificate în funcție de termenii de returnare și de termenii acordării. Această abordare ne permite să distingem:
Există și alte modalități de alocare a formelor individuale de credit. Și destul de des utilizate servicii de credit precum leasing și factoring.
Credite pe termen scurt
Creditele pe termen scurt sunt emise timp de până la 1 an. Principalii beneficiari ai acestor împrumuturi sunt societățile comerciale, precum și întreprinderile cu ciclu de producție sezonier. Creditele pe termen scurt sunt utilizate în principal pentru a crea stocuri și a acoperi creanțele.
Împrumut pe termen
Creditele urgente se acordă producătorilor și societăților comerciale cu scadența inițială mai mare de un an. Astfel de împrumuturi pot fi utilizate pentru o varietate de scopuri. În special, prin utilizarea acestora, destinatarul împrumutului poate achiziționa clădirile și echipamentele necesare pentru a produce bunuri care au o cerere mare. El le poate folosi pentru a mări capitalul de lucru.
Procentul împrumuturilor pe termen lung depinde de nivelul ratelor dobânzilor de pe piață, de mărimea și maturitatea împrumutului, de bonitatea beneficiarului împrumutului. Unul și același împrumutat este obligat să plătească o rată a dobânzii mai mare la creditele pe termen decât la împrumuturile pe termen scurt. Aceasta din urmă se datorează faptului că termenul de împrumut este mai puțin lichid și prezintă un risc mai mare de a nu se întoarce. În același timp, procentul împrumuturilor mari este mai mic decât în cazul sumelor mici ale împrumutului.
Împrumut nelimitat
Creditele nelimitate sunt considerate împrumuturi emise fără stabilirea unei anumite perioade de rambursare. O firmă financiară poate solicita rambursarea unui astfel de împrumut în orice moment fără cunoașterea prealabilă a acestuia. Beneficiarul împrumutului îl poate returna, de asemenea, la discreția sa. Pentru o astfel de formă de credit se caracterizează disponibilitatea unei limite de credit.
O alternativă specială la un împrumut este leasingul. Leasingul este în general înțeleasă ca leasing pe termen lung al mașinilor, echipamentelor, bunurilor imobile, consumatorilor scumpi și a altor bunuri. Un astfel de contract de închiriere pe termen lung este oferit atât de băncile care cumpără bunuri necesare clienților lor, cât și de diferite structuri antreprenoriale. Închirierea unui anumit produs, locatorul își păstrează dreptul de a-l deține. Chiria plătită lui acoperă toate costurile și oferă un anumit profit. De regulă, în contractele de leasing încheiate, este furnizată răscumpărarea ulterioară a bunurilor furnizate la o valoare reziduală. Locatarul poate deveni proprietarul mărfurilor numai după o decontare completă cu locatorul.
Cele mai multe operațiuni de leasing sunt desfășurate de bănci. În acest scop, acestea creează de obicei o companie de leasing subsidiară. În acest caz, procesul de realizare a leasingului poate fi reprezentat schematic așa cum se arată în Fig. 6.19.
6.19. Model de leasing financiar
Recent, leasingul este utilizat de diverse companii comerciale. De exemplu, casa de tranzacționare REITA utilizează leasingul pentru vânzarea mobilierului. În conformitate cu normele existente în casa de tranzacționare, chiriașul plătește prima rată egală cu 30% din costul mobilierului, plătește o asigurare de 2,5% și o rentă egală cu 5,5% pe an.
Deci, dacă prețul mobilierului este de 1000 $, atunci când îl închiriați timp de 12 luni, plata inițială este de 336,80 $, inclusiv asigurarea, egală cu 2,5%. Apoi, în termen de un an ar trebui să fie plătit la 62.97 dolari lunar. Cu plata de 1078.50 dolari, mobilierul devine proprietatea consumatorului său. Deci, cu sutienul. $ 1078.50 și este prețul de mobilier în cazul nostru.
În procesul de desfășurare a activității antreprenoriale, firmele se confruntă adesea cu problema primirii în timp util a banilor pentru bunurile vândute. Unii cumpărători plătesc pentru bunuri în timp util, alții întârzie plata, iar altele nu plătesc deloc. Acest lucru afectează negativ activitatea antreprenorială a firmei, deoarece nu își poate planifica operațiunile financiare. Pentru a elimina astfel de aspecte negative, o firmă poate căuta ajutor de la așa-numitele firme de factori. implicat în factoring. Firmele cu factori în activitățile lor sunt strâns legate de bănci sau chiar sunt filialele acestora.
Factoring-ul este o formă specială de finanțare și faptul că factorul-firmă (sau banca) cumpără din conturile clienților săi cu privire la produsele vândute, plata 70-90% au indicat inițial în valoarea lor ca o plată în jos, iar restul de bani la client primește după factor-firma a efectuat o înțelegere completă cu debitorii.
Achiziționarea de conturi de clienți înseamnă achiziționarea de către firma de factor (sau banca) a dreptului de a colecta datorii de la debitori, care sunt informați despre necesitatea de a trimite fonduri pentru a plăti facturile direct firmei de factori (bancă). În același timp, comisionul și dobânda (cu discount) sunt deduse din partea clientului. Mărimea comisionului depinde de gradul de risc pe care banca îl preia, cumpărarea conturilor clientului, cifra de afaceri a clientului, valoarea creanțelor care trebuie recuperate și valoarea lucrărilor curente aferente operațiunii.
Utilizarea factoringului are o serie de avantaje, dintre care principalele sunt:
• reducerea termenelor de plată, care asigură accelerarea cifrei de afaceri a fondurilor firmei;
• reducerea nivelului de risc cauzat de insolvabilitatea clienților;
• asigurarea facturării în timp util.