Neregularitățile ridicate ale anumitor tipuri de fluxuri de numerar generează o lipsă temporară de active în numerar a întreprinderii, ceea ce afectează în mod negativ nivelul de solvabilitate al acesteia. Prin urmare, în procesul de gestionare a fluxurilor de trezorerie, este necesar să se asigure un nivel suficient de lichiditate pe parcursul perioadei analizate. Punerea în aplicare a acestui principiu este asigurată prin sincronizarea adecvată a fluxurilor de numerar pozitive și negative în contextul fiecărui interval de timp al perioadei analizate.
Având în vedere principiile discutate, este organizat un proces specific de gestionare a fluxurilor de numerar ale companiei.
Scopul principal al gestionării fluxurilor de numerar este asigurarea echilibrului financiar al întreprinderii în procesul de dezvoltare prin echilibrarea volumelor de primire și cheltuieli a resurselor bănești și a sincronizării lor în timp.
În procesul de realizare a obiectivului său principal, managementul fluxului de numerar al întreprinderii vizează rezolvarea următoarelor sarcini principale [2.c.481]:
Formarea unei cantități suficiente de resurse financiare ale întreprinderii în conformitate cu nevoile viitoarei sale activități economice.
Această sarcină se realizează prin determinarea necesității volumului necesar al resurselor de numerar ale companiei pentru perioada următoare, stabilind sistemul surselor de formare a acestora în volumul preconizat, asigurând minimizarea costului atragerii acestora către întreprindere.
2. Optimizarea distribuției volumului format al resurselor financiare ale întreprinderii pe tipuri de activitate economică și direcții de utilizare.
În procesul de implementare a acestei sarcini, proporționalitatea necesară în direcția resurselor bănești ale companiei este prevăzută pentru dezvoltarea activităților sale operaționale, investiționale și financiare; în cadrul fiecărui tip de activitate, sunt selectate cele mai eficiente modalități de utilizare a resurselor monetare, asigurându-se atingerea celor mai bune rezultate finale ale activității economice și a obiectivelor strategice ale dezvoltării întreprinderii în ansamblu.
Asigurarea unui nivel înalt de stabilitate financiară a întreprinderii în procesul de dezvoltare a acesteia.
O astfel de stabilitate financiară a întreprinderii este asigurată prin formarea unei structuri raționale a surselor de atracție a resurselor financiare și, în primul rând, - o paritate a atracției lor din surse proprii și extra; optimizarea volumului de atracție a fondurilor pentru viitoarele condiții de întoarcere; formarea unui volum suficient de resurse bănești atrase pe termen lung; restructurarea în timp util a obligațiilor privind returnarea fondurilor în condițiile de dezvoltare a crizei întreprinderii.
Menținerea solvabilității permanente a companiei.
Această sarcină este rezolvată în primul rând prin gestionarea eficientă a soldurilor mijloacelor bănești și a echivalentelor acestora; formarea unui volum suficient al părții lor de asigurare (rezervă); asigurarea uniformității fluxului de numerar către întreprindere; asigurarea sincronizării formării fluxurilor de numerar de intrare și de ieșire; alegerea celor mai bune modalități de plată în tranzacțiile cu contrapartide pentru tranzacții de afaceri.
Maximizarea fluxului de numerar net, care asigură ratele de dezvoltare economică a întreprinderii în condițiile autofinanțării.
Realizarea acestei sarcini este asigurată în detrimentul formării unui flux monetar al întreprinderii care generează cel mai mare volum de profit în cursul activității sale operaționale, investiționale și financiare; selectarea unei politici eficiente de depreciere a întreprinderii; eliminarea în timp util a activelor neutilizate; reinvestirea temporară a numerarului gratuit.
6. Asigurarea minimizării pierderilor din valoarea fondurilor în procesul de utilizare economică a acestora la întreprindere.
Activele monetare și echivalentele lor își pierd valoarea sub influența timpului, inflației, riscului etc. Prin urmare, în procesul de organizare a cifrei de afaceri a întreprinderii, trebuie evitată formarea unor stocuri excesive de bani pentru a diversifica direcțiile și formele de utilizare a resurselor monetare, pentru a evita anumite tipuri de riscuri financiare sau pentru a asigura asigurarea acestora.