ÎNTREBARE 1. Când este necesar să se facă pașaportul tranzacției?
RĂSPUNS. Pașaportul de tranzacție se eliberează în următoarele cazuri:
- În cazul în care valoarea unui contract de împrumut între un rezident și un nerezident depășește 5000 de dolari SUA.
- În cazul în care valoarea unui contract de comerț exterior pentru exportul / importul de bunuri, prestarea de servicii și servicii depășește 50.000,00 dolari
Question2. Are rezidentul obligația de a elibera un pașaport de tranzacție dacă valoarea totală a contractului de comerț exterior nu este stabilită?
RĂSPUNS. În cazul în care valoarea totală a contractului nu este stabilită, obligația de a emite un pașaport de tranzacție apare din partea rezidentului atunci când suma totală a decontărilor din contract este atinsă în echivalentul a 50.000 USD.
ÎNTREBARE 4. Unde pot găsi lista tranzacțiilor valutare permise între rezidenți?
RĂSPUNS. Lista tranzacțiilor valutare permise între rezidenți este reflectată în articolul 9 din Legea "Reglementarea și controlul valutar" nr. 173-FZ.
ÎNTREBARE 5. În ce mărime este o persoană fizică rezidentă capabilă să efectueze un transfer de valută din Federația Rusă fără a deschide un cont în valută cu o bancă autorizată?
RĂSPUNS. În conformitate cu Legea federală 173-FZ „Cu privire la reglementarea valutară și de control valutar“ pentru tranzacțiile valutare individuale rezidente are dreptul de a transfera din Rusia, fără a deschide un cont cu o monedă străină bancă autorizată sau moneda rus în sumă ce nu depășește echivalentul a 5000, 00 dolari SUA, determinat utilizând cursurile oficiale de valută străină contra rublei, stabilite de Banca Rusiei la data transferului valutar.
ÎNTREBARE 6. Ce tipuri de răspundere sunt prevăzute de legislația în vigoare pentru încălcarea legislației valutare?
RĂSPUNS. Legislația actuală prevede răspunderea civilă, răspunderea penală și administrativă. Răspunderea civilă este cel mai răspândit tip de răspundere pentru încălcarea legislației valutare. Lista completă a încălcărilor legislației valutare este prezentată în art. 15.25 din Codul cu privire la contravențiile administrative.
ÎNTREBARE 7. Trebuie să informez inspectoratul fiscal al unui cetățean rus despre deschiderea unui cont bancar într-o bancă străină și există o penalizare pentru necomunicarea?
RĂSPUNS. cetățean rus este obligat să notifice autoritatea fiscală la locul de reședință al acestora cu privire la deschiderea unui cont bancar situat în afara teritoriului Federației Ruse nu mai târziu de o lună de la data deschiderii unui astfel de cont. Încălcarea termenului anunțului autorității fiscale a deschiderii de conturi în străinătate pasibilă de o amendă administrativă asupra cetățenilor în mărime de la 1 000 la 1 500 de ruble.
Întrebarea 8. De ce am nevoie de un pașaport al tranzacției.
RĂSPUNS: Pașaportul de tranzacție este un document de control valutar, care este folosit pentru a urmări tranzacțiile valutare între un rezident și un nerezident (decontări și transferuri prin conturi rezidente). Acest document este utilizat de importatori și exportatori pentru a confirma caracterul rezonabil al plății în cadrul tranzacției (contract). Pașapoartele tranzacției permit serviciului vamal federal și controlul valutar al băncii să urmărească transferurile ilegale de valută străină.
Întrebarea 9. Unde și cum să emită un pașaport de tranzacție.
Întrebarea 10. Pașaportul tranzacției și rolul acesteia în vămuire.
RĂSPUNS: La emiterea unei declarații vamale pentru import (export), este necesar să se furnizeze o copie a pașaportului de tranzacție certificat de către manager, apoi numărul pașaportului de tranzacție este indicat în declarația vamală a mărfii (declarația de mărfuri - DT). Acest lucru este necesar pentru a urmări cu ce pașaport tranzacția (contractul) cât de mulți bani au fost transferați în străinătate și câte bunuri (servicii, lucrări) au fost livrate (completate).
Întrebarea 11. Când nu este necesar să se facă pașaportul tranzacției.
- valoarea totală a contractului de împrumut nu depășește echivalentul a 5 mii USD la cursul oficial de schimb al monedelor străine față de ruble la data contractului (ultimele modificări sau completări la contract);
- valoarea totală a contractului - nu depășește 50 mii dolari SUA.
- dacă mărfurile sunt declarate care sunt importate nu în scopuri comerciale, care este prevăzută în contractul economic străin.
ÎNTREBARE 12. Cum sunt încasate veniturile unei persoane fizice rezidente de la o persoană juridică nerezidentă sub formă de salarii reglementate prin controlul valutar?
Veniturile primite de o persoană fizică rezidentă de la o persoană juridică nerezidentă sub formă de salarii trebuie creditate într-un cont deschis la o bancă autorizată din Rusia. Conform părții 2 a articolului 4 din Legea nr. 173-FZ, dacă un tratat internațional stabilește alte norme decât cele. care sunt prevăzute de Legea nr. 173-FZ, se aplică regulile tratatului internațional. Există un tratat internațional între SUA și Rusia reglementarea operațiunilor de schimb valutar și, în special, de a primi salarii rezident individuale, este dincolo de Rusia de la persoană juridică nerezidentă?