În curând va intra în vigoare Legea federală 1. care vizează simplificarea procedurilor de control fiscal. Cercul cetățenilor nerezidenți va fi extins, precum și cerințele pentru pașaportul de tranzacție.
Normele din Legea nr. 406 FZ vizează cu adevărat simplificarea procedurilor de control valutar. Dar unele dintre dispozițiile sale necesită clarificări la nivelul subordonat. În special, ordinea de transfer a informațiilor cu privire la termenul limită pentru executarea contractelor, o nouă formă a pașaportului de tranzacție, ordinea circulației electronice a documentelor între organele și agenții de control valutar. În ceea ce privește întinderea obligațiilor rezidenților față de organele și agenții de control valutar, aceasta a rămas aceeași, cu excepția obligației rezidenților de a furniza informații băncilor autorizate cu privire la datele preconizate pentru executarea contractelor de comerț exterior. Cu toate acestea, această datorie are în final scopul de a reduce procedura de control al schimburilor valutare, deoarece nu este nevoie să re-emite pașaportul de tranzacție atunci când informațiile relevante privind modificarea calendarului.
Modificări ale legii "privind reglementarea monedelor și controlul valutar"
Nerezidenții - cetățeni ruși care locuiesc în străinătate pentru cel puțin un an, în t h pe baza de ședere într-o țară străină sau de muncă sau vize de studiu valabile pentru cel puțin un an sau o combinație de astfel de vize pentru valabilitatea generală a nu mai puțin de .. anul
Persoanele nerezidente sunt cetățeni ruși cu reședința permanentă într-o țară străină, în conformitate cu legislația țării respective
Locuitorii au fost obligați să furnizeze informații cu privire la condițiile de executare a contractului de comerț exterior (părțile 1.1, 1.2 din articolul 19 din Legea nr. 173-FZ)
Locuitorii sunt angajate în comerțul exterior, ar trebui să pună la dispoziția băncilor autorizate de informații cu privire la așteptat, în conformitate cu termenii contractuali ai termenilor maxim de: 1) primirea de la nerezidenți în conturile lor în valută străină și (sau) moneda Federației Ruse pentru îndeplinirea obligațiilor sub formă de transfer de bunuri, care efectuează pentru ei lucrări sau servicii; 2) de execuție obligații în temeiul acordurilor nerezidenți sub formă de transfer de bunuri, executarea de lucrări sau servicii
Procedura de furnizare a acestor informații băncilor ar trebui stabilită de Banca Rusiei.
Notă: dacă banca are informațiile de mai sus, va elibera rezidenții de obligația de a re-emite pașaportul de tranzacție dacă oricare dintre condițiile specificate în pașaport s-au schimbat în timpul executării contractului de comerț exterior. Cu toate acestea, forma furnizării acestor informații nu a fost încă dezvoltată
Informațiile, care trebuie să conțină pașaportul tranzacției, sunt stabilite direct în Art. 20 din Legea nr. 173-FZ
În pașaport, tranzacțiile indică: 1) numărul și data eliberării pașaportului de tranzacție; 2) informații despre rezident și contrapartea sa străină; 3) informații generale privind tranzacția de comerț exterior (data contractului, numărul său (dacă este cazul), valoarea totală a tranzacției (dacă există) și moneda prețului, data finalizării executării obligațiilor în cadrul tranzacției); 4) informații privind banca autorizată, în care este întocmit pașaportul tranzacției și pe conturile în care sunt tranzacționate tranzacțiile; 5) informații privind reînregistrarea și motivele închiderii pașaportului de tranzacție.
Informații, cu excepția celor menționate la literele 1, 4, să reflecte în tranzacțiile pasaportului pe baza documentelor prezentate de rezidenți.
Notă: în prezent, forma pașaportului de tranzacție al băncii din Rusia nu a fost încă dezvoltată, dar va diferi ușor de cea existentă
Procedura de solicitare a documentelor de către organele și agenții de control valutar și regulile de depunere a acestora (Partea 5, articolul 23 din Legea nr. 173-FZ)
Rezidenților și nerezidenților li se poate solicita să primească documente care le sunt folosite în activități antreprenoriale, inclusiv contabilizarea tranzacțiilor comerciale în conformitate cu regulile contabile și practicile comerciale. În acest caz, nu este necesar să se compună documente separate, în special în scopul controlului valutar. Aceleași documente sunt depuse o dată de rezidenți și nerezidenți organelor și agenților de control al schimburilor valutare. Trimiterea în continuare a documentației solicitate este necesară în cazul unei modificări a informațiilor inițiale
O nouă obligație a băncilor autorizate și a Vnesheconombank a fost introdusă pentru a identifica încălcările impuse de organizațiile rezidente de obligația de a primi câștiguri în valută pe conturile băncilor rusești (Partea 9.1, articolul 23 din Legea nr. 173-FZ)
Băncile autorizate și Vnesheconombank ca agenți de control valută în prezența informațiilor despre entitate încălcarea - un rezident al cerințelor art. 19 din Legea № 173-FZ privind măsurile pentru ai repatria valută străină și moneda corpului RF de transmisie de control valutar, care are dreptul de a aplica sancțiuni persoanei respective, o foaie de control bancar la data de încălcare
A existat o oportunitate de a realiza circulația electronică a documentelor între organele și agenții de control al schimburilor (partea 6.1, 17, articolul 23 din Legea nr. 173-FZ)
Autoritățile vamale nu mai târziu de trei zile lucrătoare din ziua următoare datei de eliberare a mărfurilor este transferată la informațiile electronice înregistrate de către autoritățile vamale ale declarației Produse Banca Rusiei bănci autorizate în modul stabilit de Guvernul Federației Ruse, în coordonare cu Banca Rusiei.
Autoritățile și agenții de control valută (în Vol. H. Autoritățile vamale), atunci când schimbul de informații sub formă de documente electronice, împreună cu o semnătură digitală poate utiliza alte modalități de protejare a documentelor electronice împotriva falsificării, care permit identificarea expeditorului documentelor electronice și pentru a stabili absența denaturării acestora. De asemenea, acestea trebuie să asigure protecția informațiilor