Tarifele tarifare sunt determinate prin calcule actuariale.
Rata tarifului pe care se încheie contractul de asigurare se numește rata brută.
La rândul său, rata brută constă din două părți: rata netă și sarcina. Rata netă în sine exprimă prețul riscului de asigurare: incendiu, inundații, explozii etc. Ponderea acoperă cheltuielile asiguratorului pentru organizarea și desfășurarea activității de asigurare, include deduceri la fondurile de rezervă, conține elemente de profit. În centrul de a construi o rată netă pentru orice tip de asigurare este probabilitatea apariției unui eveniment asigurat.
Tariful de asigurare, de regulă, este calculat separat pentru asigurarea personală, asigurările de proprietate și asigurarea de răspundere civilă. În acest sens, ratele nete au o structură diferită. Rata netă totală constă din rate separate (private) care reflectă diferite tipuri de asigurări. Deci, în asigurările de viață, acesta poate consta din următoarele particularități: în caz de boală, de circumstanțe neprevăzute sau de deces (deces). În același timp, deducerea ratelor nete private se face în dependență directă de gradul de risc (probabilitatea producerii unui eveniment asigurat).
Rata netă este partea principală a ratei brute destinate înființării unui fond de asigurări utilizat pentru plățile curente de asigurare și crearea rezervelor de asigurare. Calcularea ratei nete se bazează pe principiul echivalenței obligațiilor financiare ale asigurătorului și ale titularului poliței de asigurare și reprezintă una din sarcinile principale ale calculelor actuariale. Să spunem că în fiecare an din 1000 de case din aceste zone 6 arde complet. Costul fiecărei case este de 500 mii de ruble. în acest caz, asigurătorul trebuie să aibă un fond de numerar pentru plăți de 3 milioane de ruble. (500 mii ruble * 6). În cazul în care această sumă de plăți este împărțită în toți proprietarii de locuințe, vom primi o parte din fiecare asigurat, pe care trebuie să plătească organizației de asigurare: 3 milioane de ruble. / 1.000 = 3.000 de ruble. Aceasta va fi rata netă pentru un obiect de asigurare.
În practică, calculul ratelor nete este mai complexă, deoarece necesită luarea în considerare gradul de deteriorare a obiectelor asigurate (a caselor ars incomplet, doar o parte deteriorată), numărul de oscilație a creanțelor de asigurare de-a lungul anilor și o serie de alți factori.
Rata netă constă în cât mai multe părți ca tipurile acceptate pentru asigurare în cadrul contractului de asigurare. De exemplu, într-o rată netă de asigurări de viață mixte constă în rate nete: pentru supraviețuire, pentru deces, în caz de invaliditate.
Datorită încărcăturii sunt acoperite următoarele cheltuieli ale asigurătorului:
- cheltuieli organizatorice. Asociat cu înființarea unei organizații de asigurări și care se referă la activele asigurătorului;
- Costurile de achiziție. Acestea sunt costurile de producție ale organizației de asigurare asociate cu atragerea noilor asigurători și încheierea de noi contracte de asigurare prin intermediul unui agent de asigurări;
- costurile de colectare. Primirea plăților de asigurare este asociată cu serviciul de numerar. Acesta este costul formării formularelor, încasărilor pentru acceptarea plăților de asigurare și a registrelor contabile;
- costurile de lichidare. Cheltuieli de lichidare a daunelor cauzate de un eveniment asigurat. Acestea includ costurile de salarizare a lichidatorilor (persoane implicate în lichidarea daunelor), costurile judiciare, taxele poștale și telegrafice, cheltuielile pentru plata despăgubirilor de asigurare;
- costurile de gestionare. Includeți costurile generale de gestionare și costurile de administrare a proprietății. Cele mai multe dintre acestea depind de nivelul de ocupare a forței de muncă în această organizație de asigurări.
Încărcătura include și partea planificată a profitului organizației de asigurare.
Ponderea sarcinii în rata brută pentru tipurile riscante de asigurare voluntară nu depășește de obicei 40-50%. În ceea ce privește asigurarea de viață de economisire, sarcina nu depășește 10%, deoarece tarifele de asigurare în acest caz sunt de 4-5 ori mai mari decât cele pentru tipurile de asigurări riscante.
Încărcarea (F) este în general reprezentată ca suma a doi termeni:
F = F1 + F2, unde F1 este costul de a face afaceri;
F2 - profit planificat.
Reprezentarea încărcăturii sub forma a doi termeni se datorează faptului că o parte a încărcăturii, care formează un singur element de cheltuială, este exprimată în unități monetare, iar cealaltă parte - în fracțiuni ale ratei brute.
Structura tarifului de asigurare are o importanță deosebită în asigurarea și activitatea organizațiilor de asigurări în general din următoarele motive:
1. instalat în mod corespunzător cota de rată netă la plinătatea reală a portofoliului de asigurare la nivelul tarifului adoptat în calculul plăților de asigurare de garantare a asiguraților (persoane asigurate, beneficiari) în ceea ce privește debutul cazurilor de asigurare.
2. Structura tarifului este principala pentru compilarea părții de cheltuieli a soldului planificat al veniturilor și cheltuielilor (planul financiar) al organizației de asigurare.
3. Structura tarifului de asigurare determină dimensiunea maximă a anumitor tipuri de cheltuieli reale ale asigurătorului.
4. Aceasta servește drept bază pentru stabilirea corectă a unei baze fiscale pentru plata impozitului pe venit.
Rolul tarifelor de asigurare în activitățile unei organizații de asigurare este excepțional. Primirea generală a primei de asigurare, stabilitatea financiară, solvabilitatea, rentabilitatea operațiunilor de asigurare și competitivitatea organizației de asigurare depind de acestea.
Prin urmare, atunci când solicită o licență pentru prima dată sau în cazuri de noi tipuri de asigurător de asigurare în conformitate cu termenii de licențiere activitatea de asigurare în RF reprezintă calcule Conturarea aplicate în aceleași tehnici și care indică utilizarea inițială (statistică) structura de date și a tarifului pentru tipurile de asigurare în forma stabilită. Structura tarifului este reprezentat ca o fracțiune din toate componentele din procentul din totalul valorii sale. Modificări în viitor, la cantitatea și structura tarifelor pentru utilizarea lor în instrumente de securitate, trebuie să fie coordonate cu autoritatea de supraveghere.
Mărimea și structura tarifelor de asigurare pentru tipurile obligatorii de asigurare se stabilesc în conformitate cu legile federale privind asigurarea obligatorie. Tarifele pentru tipurile de asigurări personale, asigurările de proprietate și asigurarea de răspundere civilă pot fi calculate de către asigurători în mod independent. Valoarea specifică a tarifului de asigurare este determinată în contractul de asigurare prin acordul părților.
La calculul valorii tarifelor de asigurare, o unitate de calcul poate fi luată în considerare în general pentru țară, pentru regiuni individuale, ținând seama de particularitățile acestui domeniu și de disparitatea manifestării riscului de asigurare în timp și spațiu.
În cazul în care tarifele sunt calculate corect, asigurătorul, datorită plăților de asigurare primite, își poate îndeplini integral obligațiile, acoperă costurile de asigurare. Cu o dezvoltare favorabilă a riscurilor și a pierderilor nesemnificative, asigurătorul poate realiza un profit. Cu toate acestea, trebuie să se țină seama de faptul că, atunci când se calculează rezultatele efective pentru perioada de raportare curentă, se ia în considerare valoarea pierderilor revendicate, dar nesatisfăcute, care au un impact semnificativ asupra performanței financiare a societății de asigurări. Supraîncrederea tarifelor în raport cu probabilitatea riscului existent nu contribuie la încheierea contractelor de asigurare cu potențialii asigurători și la reducerea competitivității asigurătorului.
Reducerea ratei tarifare poate duce la faptul că organizația de asigurări nu dispune de fonduri suficiente pentru a efectua plăți de asigurare și, ca urmare, prejudiciul asiguratului nu va fi rambursat. Această situație nu este întotdeauna cazul.
Ratele sunt calculate pentru așa-numita perioadă tarifară, adică echivalența este atinsă pentru perioada care a stat la baza calculării tarifelor.
Calcularea tarifelor cu aplicarea metodologiei utilizate, indicând sursa datelor inițiale și structura ratei tarifare, care determină proporția ratei nete și a sarcinii, este prezentată autorității de supraveghere a asigurărilor. După obținerea unei autorizații, organizația de asigurare are dreptul de a aplica tarifele calculate. În ceea ce privește un contract de asigurare specific, mărimea ratei de asigurare este determinată de acordul părților, ținând cont de multe circumstanțe care caracterizează acest obiect de asigurare.
Rata netă este destinată în întregime creării unui fond de plăți către asigurați. În acest sens, aceasta ar trebui construită astfel încât să asigure echivalența relației dintre asigurător și asigurat. Cu alte cuvinte, societatea de asigurări trebuie să colecteze cât mai multe prime de asigurare pe care le va plăti apoi asiguratului.
Definiția ei corectă garantează stabilitatea financiară a asigurătorului.