Programul "1C: Contabilitatea unei instituții bugetare 8" prevede formarea inventarelor (inventare) și înregistrarea rezultatelor inventarului cu ajutorul documentelor, precum și reflectarea în continuare a rezultatelor inventarului în contabilitate. În articolul propus, metodologii din "1C" explică ordinea de lucru în program.
Pentru formarea listelor de inventar (declarații de colaționare) și înregistrarea rezultatelor inventarierii în programul „1C: Contabilitate instituție bugetară 8“ sunt documente care sunt listate în tabelul 1. Toate documentele de mai sus, etc. - documentele de inventar sunt realizate în același mod. Documentele de inventar specifică:
- data inventarului - data la care acreditivele vor fi comparate cu datele reale; centrul responsabilității materiale este MOL, unitatea în care se face inventarul;
- numărul și data ordinului de creare a unei comisii de inventar, precum și președintele și membrii comisiei.
Documentați în program
Conturi de încasat
205 "Decontări pe venit". Toate subconturile din contul 205, cu excepția conturilor în avans ХХХ.ХХ.АВ
206 "Decontări privind avansurile emise".
207 "Calcularea creditelor bugetare".
208 "Decontări cu persoane responsabile".
209 "Localurile pentru lipsuri".
Conturi de plătit
205.ХХ.А "Calcularea veniturilor".
avans
301 "Decontări cu creditorii pentru obligațiuni"
302 "Decontări împotriva obligațiilor acceptate".
304.01 "Decontări pentru fondurile primite pentru eliminare temporară"
304.02 "Decontările cu deponenții"
304.03 "Calcularea deducerilor din remunerarea forței de muncă"
304.04 "Calcule intra-departamentale"
Calcularea inventarului decontărilor cu cumpărătorii, furnizorii și alți debitori și creditori. 0504089
Inventarul OS (NMA, NPA) în conturile bilanțului
101 "Active fixe"
102 "Active necorporale"
103 "Active neproduse"
Lista de inventar (listă de referință) pentru activele nefinanciare f. 0504087
Inventarul mijloacelor fixe (în afara bilanțului)
01 "Active fixe în uz",
02.1 "Titluri de valoare acceptate pentru păstrare";
22.1 "OS obținută prin furnizarea centralizată"
Lista de inventar (listă de referință) pentru activele nefinanciare f. 0504087
Inventarul OS în contabilitatea operațională
Activele fixe scoase din bilanț în momentul punerii în funcțiune (costând mai puțin de 3.000 de ruble)
Lista de inventar (listă de referință) pentru activele nefinanciare f. 0504087
Inventarierea materialelor în cont 105
105 "Resurse materiale"
Lista de inventar (listă de referință) pentru activele nefinanciare f. 0504087
Inventarul materialelor (în afara bilanțului)
02.2 "Materiale luate în custodie"
07 "Premierea premiilor, premii, cupe și cadouri valoroase, suveniruri"
09 "Piese de schimb pentru vehicule emise în schimbul uzurii"
12 "Echipament special pentru lucrări de cercetare în cadrul contractelor încheiate cu clienții"
13.2 "Dispozitive experimentale"
22,2 "MH, obținută prin furnizarea centralizată"
23 "Perioadele de utilizare".
Lista de inventar (listă de referință) pentru activele nefinanciare f. 0504087
03 "Formele de responsabilitate strictă".
Lista de inventar (foaie de colaționare) a formelor de responsabilitate strictă și documentele monetare f. 0504086.
Specificarea documentelor se completează automat în conformitate cu datele contabile. În liniile de specificare, soldurile NFA (active financiare, decontări) sunt afișate la data indicată, ținând seama de operațiunile înregistrate (și efectuate) în baza de date de informații la data și ora documentului de inventariere.
Comisia de inventar în rapoarte este completată cu date privind disponibilitatea reală a elementelor de inventar (active nefinanciare și financiare), starea de decontări.
După efectuarea inventarului, documentele sunt introduse cu date reale. Dacă în nomenclatură există surplusuri care nu sunt incluse în document, trebuie să introduceți o linie nouă în specificație. Abaterea datelor reale din datele contabile este reflectată în fila "Rezultate".
Pe baza documentelor în care este înregistrată discrepanța dintre datele reale și datele contabile, puteți introduce încasările - pentru înregistrarea surplusului și a documentelor de cheltuieli - pentru înregistrarea penuriei.
Abaterile de la calcule sunt înscrise în documentele "Operațiune (contabilitate)".
În documentele de tipul chitanței, trebuie să selectați operațiunea Primirea de fonduri pentru despăgubirea daunelor (209) (Alte chitanțe ale documentelor monetare).
În documentele din tipul de comandă pentru fluxul de numerar, trebuie să selectați funcția Alți debitori de numerar d / s (Alte emisiuni de numerar din casa de marcat). contul corespunzător este selectat din lista de conturi limitată de lista de intrări corecte. În lista de înregistrări corecte, trebuie să selectați contul 209.05 "Decontări pentru lipsa de active financiare".
Ca cont CSC 209.05 trebuie să specifice codul sursă de finanțare internă a deficitului bugetar, deoarece codul este copiat automat Kosgei numai valoarea posibilă a „560“ - pe partea de debit, ( „660“ - împrumut).
Mai jos este un exemplu de indicare a CSC în contul 209.05 pentru instituțiile aflate în bugetul federal:
ХХХ 01 05 02 01 01 0000 1 209 05 000 - calcule pentru lipsa de active financiare; ХХХ 01 05 02 01 01 0000 1 209 05 560 - creșteri ale conturilor de încasat pentru lipsa activelor financiare; ХХХ 01 05 02 01 01 0000 1 209 05 660 - rambursarea conturilor de încasat pentru lipsa de active financiare;
unde ХХХ - codul administratorului (principalul administrator al mijloacelor bugetare).
Pentru instituțiile finanțate din bugetele entităților constituente ale Federației Ruse, în clasele a XII-a și a XIII-a, 02 trebuie să fie specificate, iar pentru instituțiile finanțate din bugetul local specificați 03 (04-10).
Rezultatele inventarierii mijloacelor fixe și a imobilizărilor necorporale sunt documentate în următoarele documente:
- capitalizarea surplusurilor - documentul Emiterea OS (NMA) în contul 101 (102). operațiune de afaceri. Același document documentează adoptarea contabilității bugetare a mijloacelor fixe, primite în natură, cu despăgubiri pentru prejudiciile cauzate de persoana vinovată;
- scrie-off din cauza lipsei, menționate din cauza autorii (401.01.172), scrie-off de penurie active fixe, formate ca urmare a unor calamități naturale și alte situații de urgență (401.01.273) - Amortizare obiectului documentului de inventar (Scrie-off hozinventarya, scrie-off a fondului bibliotecii). în care este selectată tranzacția economică corespunzătoare.
Rezultatele stocurilor de stocuri se fac:
- Utilizarea materialelor excedentare este primirea altor materiale în care este primită tranzacția economică. Primirea de excedente (10X - 401.01.180).
- Anularea pierderilor și a pierderilor cauzate de deteriorarea stocurilor de materiale - documentul Anularea materialelor:
- anularea pierderilor în ratele de volum ale pierderii naturale, dar, de asemenea, degradat moale obiecte de inventar și ustensilele de debitare a conturilor 040101272 „Cheltuieli de inventar“ - tranzacție de afaceri pe nevoile proprii (401.01.272 - 105.HH); 010604340 „Creșterea costului de fabricație a inventarului, produse finite (lucrări, servicii)“ - la costul de funcționare al APF, lucrări și servicii (106.HH - 105.HH);
- amortizarea pierderilor în caz de urgență în contul debitului contului 040101273 "Cheltuieli extraordinare pentru operațiuni cu active" - operațiune de lichidare pentru situații de urgență (401.01.273 - 105.ХХ);
- amortizarea deficiențelor identificate, furturile la debitul contului 040101172 - funcționarea economică Lipsa, excesul de norme (401.01.172 - 105.ХХ).
Încasarea venitului din despăgubirea unei daune de către o persoană responsabilă din punct de vedere financiar este documentată de documentul Operațiune (contabilitate).
În programul "1C: Contabilitatea unei instituții bugetare 8" se înregistrează înregistrările privind retragerea conturilor de încasat și de plătit prin documentul Operațiune (contabilitate).
Acceptarea conturilor de încasat, nerealiste pentru colectare, în afara bilanțului 04 se reflectă și în documentul Operațiune (contabilitate). postarea la debitul contului 04 "Debt scris al debitorilor insolvabili" fără a specifica un cont corespunzător.
Scrie-off de afara bilanțului contabil foaie sumelor instituțiilor bugetare primite în rambursarea creanțelor reflectate aceluiași document, cablajul de pe contul de credit 04 „pentru a anula datoriile debitorilor insolvabili“ fără compensare cont.