Politica de colectare a plăților.
Aceasta este o listă a activităților specifice pe care furnizorul intenționează să le efectueze în legătură cu clienții care nu plătesc facturile în timp și indică costurile de execuție a acestora. De exemplu, întârzierea expedierii următorului transport de mărfuri până la plata lotului precedent, oprirea de la căldură, electricitate, stabilirea unei limite de transport mai mici etc.
Pentru a maximiza fluxul de fonduri, se dezvoltă un sistem de contracte cu termeni flexibili ai termenilor și modalităților de plată (plata anticipată, transferul pentru vânzare, emiterea unui cont intermediar, garanția bancară, prețuri flexibile etc.).
1. Definiția investițiilor în DMZ se bazează pe următoarele formule:
1.1. Factor oborachivaemosti DZ:
1.2.Perioada de afaceri DZ (în zile):
1.3. Valoarea medie a DM (în ruble):
1.4 Ponderea specifică a prețului de cost:
1.5. Investiții în DZ:
OBIECTIV: Compania vinde pe o bază netă / 30 (este necesară efectuarea plăților în termen de 30 de zile). Conturile companiei sunt în medie în așteptare timp de 20 de zile. Vânzările anuale pe credit sunt de 600.000 USD. Stabiliți valoarea medie a creanțelor.
Valoarea medie a DZ = 600.000 / (360 / (30 + 20)) = 83333 $
unde (30 + 20) = 50 zile - perioada de afaceri a DZ;
360/50 = 7,2 rotații - coeficient de cifră de afaceri.
Investițiile (investițiile) în conturi de încasat sunt mai mici decât valoarea medie a creanțelor pe baza valorii nominale a valorii impozitelor și profiturilor adăugate la costul de producție. Valoarea medie a investițiilor în DZ poate fi definită ca fiind rezultatul valorii medii a creanțelor pe unitatea de greutate a prețului de cost:
Sarcina. Costul de producție este de 30% din prețul de vânzare. În medie, facturile sunt plătite la patru luni după vânzare. Vânzări medii - 70.000 USD pe lună. Determinați investiția în creanțe.
Valoarea medie a DZ = 70.000 * 4 = 280000 USD.
Investițiile în DZ = 280.000 * 0.3 = 84.000 $.
Viteza de circulație (viteză) = 360/60 = 6
Investiția medie pe capital în DZ = 20.000 * 0.80 = 16.000 $